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确认抵扣的进项税额分录
增值
税
认证后待
抵扣的
会计
分录
答:
企业取得增值税专用发票,认证增值税时,应通过“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”科目进行核算。“待认证进项税额”为应交税费二级科目,核算一般纳税人企业由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中
抵扣的进项税额
。进项税额已认证留抵的会计
分录
怎么做?增值税留抵税额是企业在经营时,...
一般纳税人本月
进项税
下月
抵扣
怎样做
分录
?
答:
第七条 导期纳税人取得的增值税专用发票(以下简称专用发票)抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后,方可
抵扣进项税额
。 交叉比对结果在下月初打印,辅导期一般纳税人凭主管税务局盖章《交叉比对结果通知书》抵扣上月认证
的进项税
。
上月的增值
税
发票本月
抵扣
会计
分录
答:
先做上个月收到发票联时的会计
分录
:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款 在本月把抵扣联认证抵扣过后,即可把抵扣进项税转入
进项税额
中的,会计分录如下:借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
抵扣的
项目允许其抵扣...
抵扣进项税
转出的会计
分录
答:
当企业需要调整或转出进项税额时,会计处理涉及两个关键的会计
分录
。首先,当实际发生转出时,会计操作如下:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用等科目)贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)这个分录表示从已
抵扣的进项税额
中转出,通常发生在商品退回或不符合抵扣条件的情况。其次,在月底进行...
增值税
抵扣的进项税额
如何做
分录
?
答:
不用做分录啊,你做材料采购账的时候不就借:原材料、
进项税额
贷;应付账款了 不过也可以做一笔增值税结转
的分录
借:应交税费——应交增值税——销项税额(本期实际销项税额)贷:应交税费——应交增值税——进项税额(本期实际销项和本期进项的较小者,即本期实际
抵扣
额)应交税额——未交...
可以
抵扣的
增值税计入什么科目?
答:
增值税
抵扣
如何做会计
分录
? 1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(
进项税
) 2、开出增值税发票:贷:应交税费—应交增值税(销项税) 销项 - 进项 = 本月应该交
税金
(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交增值...
已
抵扣进项税额
转出会计
分录
是什么
答:
已经
抵扣的进项税额
转出会计
分录
:借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费——应交增值税(进项税)结转时:借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)贷:应交税金——未交增值税 进行税额转出到哪去了?进行税额转出主要是发生以下情况:1、纳税人购进的货品以及在商品、成品产生非...
上月的留抵
税额
本月
抵扣分录
答:
本月
抵扣
上月留抵税额的会计
分录
1、结转
进项税额
和销项税额 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 2、结转应缴纳增值税 借:应交税费—应交增值税...
抵扣的进项税额
转出如何做会计
分录
答:
1、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税 2、实际交纳增值税:借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 增值税的“进项税额转出” 是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作
抵扣的进项税额
如数转出,在数额上是...
当月认证发票,当月已
抵扣
当月
进项税
,转出会计
分录
怎么做?
答:
当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计
分录
如下:借 :管理费用 贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出)附注:企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其
抵扣的进项税额
应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”...
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