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汇算清缴纳税调整怎么账务处理

企业汇算清缴和年报怎么做?答：一、汇算清缴表是对年报的调整,根据所得税法进行了调增、调减; 二、年报是根据会计账填写的,与总账科目是一致的; 企业所得税汇算清缴行次填写说明如下: 1、第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税...

所得税汇算清缴中附表3中纳税调整项目如何填写?答：个人所得税部分由职工个人负担。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十一条规定：“在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。”填报纳税人按照会计制度核算与税收规定不一致的，应进行纳税调整增加、减少项目的金额。

老师们,汇算清缴里的职工薪酬支出及纳税调整表怎么填列答：按计提金额填，帐载等于税收。

汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填呢答：汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填呢 1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.4.第4列"...

所得税汇算清缴,固定资产税收上年限调整或是会计差错计算有误如何处理...答：1、第一个问题，12年是会计的折旧，10年是税收的规定，这个问题，账务上不做任何处理，也不用追诉，由于你的会计折旧年限大于税法折旧年度，所以不用做任何调整。2、第二个问题，会计上3年，小于税法规定的折旧年限的情况，账务上也不用做任何处理，只是在所得税汇算清缴时，在附表三（纳税调整明细表...

汇算清缴资产损失税前扣除及纳税调整明细表怎么填答：1、企业在纳税年度内只要发生财产损失，无论是法定损失还是实际损失，都要按照"财税〔2009〕57号"和"国家税务总局公告2011年第25号"的规定，区分为清单申报和专项申报来分别填报；对于专项申报，再按照资产损失类别分项在《资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》(A105091)中填报；且本表及附表的...

固定资产当年没有计提折旧,汇算清缴要不要做纳税调整答：无需进行纳税调整。然而，若未达到规定的最低年限，则需进行相关调整。企业所得税法实施条例规定，除非有特殊规定，固定资产折旧计算应不低于税法规定的最低年限。若企业自定的折旧年限高于税法规定的最低年限，则应按企业自行设定的年限进行折旧计提。在进行年度汇算清缴时，无需调减应纳税所得额。

2021年汇算清缴怎么做答：如果纳税人有在境外取得所得，则需要前往地方的税务厅进行申报。二、分析详情汇算清缴，是指所得税的纳税人以会计数据为基础，将财务会计处理与税收法律法规规定不一致的地方按照税收法律法规的规定进行纳税调整。将会计所得调整为应纳税所得，套用适用税率计算得出年度应纳税额，与年度内已预缴税额相比较后...

汇算清缴纳税调整项目明细表如何填?答：汇算清缴纳税调整项目明细表如何填?工资总额可以据实列支,计税工资总额与实际发放工资一样填写,不需要调整.因为,企业发生的合理的工资薪金支出,准予税前扣除.核定征收,应税收入=收入总额-不征税收入-免税收入,注:大额股权或财产转让收入也属于收入总额.高新产品占总收入比重,此处总收入是扣除不征税收入的部分...

企业所得税汇算清缴利润表如何?答：‍时值五月，2018年度汇缴也临近尾声，已经完成“汇算”申报了还不算结束，别忘了“清缴”这个动作，有人问服宝：今年汇算清缴后，公司需要补缴2500元所得税，会计分录该怎么做？是直接计入“所得税费用”吗？服宝想说，并没有那么简单，纳税调整差异分为暂时性和永久性，做的分录也有区别。此外...

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