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月末进项销项结转会计分录
进项
税额转出怎么做账务处理
答:
工具/原料:Sony Vaio SX12、Win8、记账软件。1、登录记账软件。2、选择“录凭证”。3、计算需要转出的
进项
税额,做以下账务处理:借:库存商品等。贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。4、
月末结转
未交增值税,做以下账务处理:借:应交税费-应交增值税-进项税额转出。贷:应交税费-未交...
关于
月末
将
本月
应交的增值税进行
结转
答:
本月
应交纳增值税金额为-40000-102000+137700+34000=29700元,实际交纳25000元,则应交未交增值税29700-25000=4700元
结转分录
为 借:应交税费——应交增值税(已交税金)4700 贷:应交税费——未交增值税 4700
缴纳税金怎么做
会计分录
?
答:
缴纳各项税费
会计分录
:借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 应交税费-未交增值税, 应交税费-消费税, 应交税费-车船税, 应交税费-资源税, 应交税费-企业所得税, 应交税费-个人所得税, 应交税费-房产税, 应交税费-土地使用...
会计分录
问题
答:
借:税金及附加 4500贷:应交税费-应交消费税300*150*10%=4500(5)出售材料1200千克,单价25元∕千克,增值税税率17%,款项已收存银行。借:银行存款 35100贷:其他业务收入 1200*25=30000应交税费-应交增值税(
销项
税额)1200*25*17%=5100(6)
结转本月
销售产品的实际生产成本(A产品每件40元...
按规定计算并
结转
本期产品销售税金3000元。如何编制
会计分录
?
答:
1、发生销售产品:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-
销项
税 2、
结转
应交税金-应交增值税 1) 借:应交税金-应交增值税 贷:应交税金-应交增值税-
进项
税 2)借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税金-应交增值税 3)借:应交税金-应交增值税 贷:应交税金-未...
增值税计提和缴纳的
分录
怎么做?
答:
增值税计提和缴纳
会计分录
:1、计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金,上月交纳时:借:应交税费—应交增值税(已交税金)贷:银行存款 4、
月末结转
:借:应交税费-未交增值...
增值税
进项
大于
销项
怎么做
分录
答:
请教
月末
增值税
进项
大于
销项
的
会计分录
进项税额6000,销项税额5000,登记完账后,"应交税金-应交增值税"的借方余额就是1000元.无需再做分录,在纳税申报表中,这1000元直接转入"
本月
留抵税额"中.帮帮忙:增值税进项大于销项 多出来的1W进项留待下个月继续抵扣,进项大于销项税局不会怎么看待,但如果...
商品流通企业会计
会计分录
怎么做?
答:
(
进项
税额) 1 060\x0d\x0a经营费用——进货运费 360\x0d\x0a贷:银行存款 7 420\x0d\x0a同时,作
会计分录
如下:\x0d\x0a借:库存商品——百货组8 424\x0d\x0a贷:物资采购——百货组 6 000\x0d\x0a商品进销差价 2 424\x0d\x0aB.销售商品[例5台州A超市
本月
零售商品269100元(售价法)\...
我们上个月有留抵税额,本月也有
进项
,
本月销项
大于进项+上期留抵,我...
答:
上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——
进项
税额”借方1000,本月购进时,借:原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷:银行存款或应付账款 本月销售时,借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——
销项
税 3500
结转本月
应纳增值税额,...
一般纳税人增值税期末如何
结转
?
答:
2020年对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物无偿捐赠用于应对疫情的,免征增值税及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税;对捐赠用于疫情防控...
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