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月底可以预缴增值税吗
预缴
的税费如何做账务处理
答:
当月交纳以前各期未交的
增值税
,通过"应交税费--未交增值税"或"应交税费--简易计税"科目,借记"应交税费--未交增值税"或"应交税费--简易计税"科目,贷记"银行存款"科目.企业
预缴
_值税,借记"应交税费--预交_值税"科目,贷记"银行存款"科目.
月末
,企业应将"预交_值税"明细科目余额转入"未交增值税...
零报税需要填写
增值税预缴
申报表吗?
答:
没有
预缴
不需要填写该申报表。其他附表如果没有数据反映都
可以
不填。你也可以试下,如果有要填附表的,提交主表时会有提示的。
装修公司收到预收款
可以
用来作为交
增值税
的依据吗?
答:
《财政部 税务 总局关于建筑服务du等营改增试点政策的通知》(财税[2017]58号):三、纳税人提供建筑 服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照本条第三款规定的预征率
预缴增值税
。按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在建筑...
增值税预缴
申报不
能
作废吗
答:
法律分析:电子税务局上
增值税
已申报成功且扣款,
可以
作废。但需要通过税务局操作,且多缴的税款抵顶下一期税款,无法返还现款。法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》 第六十四条 作虚假申报处理果纳税人预售收入应确认的所得在弥补完本期和前期可弥补的亏损后仍有余额的,则会造成当期少
缴税款
的结果...
本期缴纳上期税额加上期
预缴
的
增值税吗
答:
本期缴纳上期应纳,是指上个月计算的应交
增值税
,本期缴纳的金额。这是上期应缴纳本期支付货币资金的金额这个月应缴的
税金
是本期的销项税减进项税加进项转出的计算金额,是本月应该缴纳的金额,这个金额实际在下个月实际缴纳
外地
预缴
的所得税汇算清缴
可以
退
税吗
答:
一般是项目完成后是
可以
的。扩展1、增值税:需要异地
预缴增值税
的情况一般有:提供建筑服务、销售不动产、出租不动产,一般纳税人适用一般计税方法的,应
预缴税款
=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%一般纳税人简易计税和小规模纳税人应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+...
建筑业上月异地未
预缴增值税
及附加税但已开发票,本月
能
要本地缴纳吗
答:
除了在异地施工因开票而外,都要回本地缴纳。
建筑行业
增值税
结转账务处理
答:
建筑行业
增值税
结转账务处理
预缴
时借:应交税费-应交城市维护建设税等贷:银行存款 增值税纳税义务产生,
月底
计提
税金
及附加,借:税金及附加贷:应交税费-应交城市维护建设税等
月末
结转损益借:本年利润贷:税金及附加 主营业务收入的确认应遵循权责发生制原则.每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部...
我想问一下
预缴增值税能
抵减吗?
答:
如果按项目减除,那么同一企业的进项税额也应按不同项目抵扣。2、国家税务总局公告2016年第18号中规定的,纳税义务发生后,计算当期应纳税额,抵减已
预缴税款
后,向主管国税机关申报纳税。并没有明确是抵减该项目的预缴税款,那么抵减全公司的预缴税款也是没在问题的。
一般计税项目有分包出去在
预缴增值税
的时候
可以
扣除分包款吗?
答:
是
可以
的,按总包合同减除分包合同后的计税金额 计算
增值税
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