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暂估费用汇算清缴如何调整
跨年
暂估费用汇算清缴
时也未取得发票,也没做纳税
调整
怎办?
答:
自己查补税,如果需要缴纳所得税补税并缴纳滞纳金,没有罚金。
怎么
用以前年度损益
调整
来做账务处理
答:
暂估2017年的运费~这是错误的,且
暂估费用
不能在企业所得税税前扣除,所得税
汇算清缴
需要调增。但如果现在取得发票,该费用可以在2017年度扣除。且会计准则已经禁止了预提。直到2017年冲了一半还没有冲完。2018年收到票年才充完~这无需做以前年度损益
调整
。只需要在企业所得税汇算清缴填表是调整报表数据...
暂估成本
税务局
怎样
稽查
答:
2、
暂估
入账涉税问题 (1)
成本费用
扣除 税总公告2011年第34号第六条规定: “企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在
汇算清缴
时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。”需要注意的是,在...
年前无票入账,年后
汇算清缴
前取得发票
如何
报年报?
答:
①
暂估
入账:借:原材料/库存商品 贷:应付账款——暂估应付账款 ②次月初予以冲回:借:应付账款——暂估应付账款 贷:原材料/库存商品 ③待收到发票后:借:原材料/库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款等 没发票的
费用
在
汇算清缴如何
做?在A105000纳税
调整
项目...
2013年所得税
汇算清缴
附表九《资产折旧、摊销纳税
调整
明细表》
怎么
填...
答:
2013年所得税
汇算清缴
附表九《资产折旧、摊销纳税
调整
明细表》
怎么
填? 全部都要填写,调整的和不调整的都要填写。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销,会计与税收核算有差异的固定资产、无形资产、生产性生物资产和长期待摊
费用
,并据以...
红冲
暂估
结转的
成本
会计分录
怎么
写
答:
(原
暂估
金额,红字)贷:应付账款--暂估/无票XX供应商 (原暂估金额,红字)(2)收到发票,做入库处理借:原材料 (发票不含税金额)应交税费--应交增值税(进项税额) (税额)贷:应付账款--XX供应商 (发票含税金额 )红冲
成本
的账务处理是
怎样
的?(1)...
跨期
费用
可以税前扣除吗
答:
跨年度取得发票入账的情况有:1、在经济业务发生时
暂估
入
费用
,第二年先红字冲销原分录,再凭报销发票记账。由于各种原因未能及时取得该
成本
、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算。在
汇算清缴
结束之前取得发票的,无需进行纳税
调整
,已经办理纳税申报和汇算清缴的,可以重新...
跨年度施工费
暂估成本如何
处理
答:
没有开工何来
成本
?!不需做账务处理 跨年工程施工应按完工进度确认收入与成本
...入账、所得税季报也可以税前扣除,等
汇算清缴
时候再
调整
答:
白条是不可以正常入账。税务局会按《发票管理办法》对未按规定取得发票进行处罚的。没有及时取得发票可以
暂估
入账,
汇算清缴
之前发票都可以正常入账。
跨年度
费用
账务
调整
跨年度费用账务处理
答:
49、如果年底材料的
成本
已经结转到损益,也不需要进行纳税
调整
,这时候原材料在账上可能出现负数,实际收到发票时正常入账就可以了。50、下面是宁波地税的规定,可参考:《关于明确2004年度企业所得税
汇算清缴
若干政策问题的通知》(甬地税一[2004]222号)规定,对企业已经验收入库但发票账单尚未到达的材料物资应按计划成本、...
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