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暂估费用汇算清缴如何调整
暂估
管理
费用
的账务处理
怎么
做?
答:
已取得符合规定的税前扣除凭证,则可以税前扣除;反之,当年
汇算清缴
不能税前扣除,以后年度取得符合规定的税前扣除凭证,可通过“以前年度应扣未扣”进行税前扣除。2、未计入当年
成本
/损益:当年度企业所得税汇算清缴期结束前,无论能否取得符合规定的税前扣除凭证,都不需要作纳税退
调整
。
暂估成本
的账务处理
答:
二、期末货已到,部分发票到达 实务中可能会出现一笔存货分批开票的情形,对于已开票的部分存货,可以凭票入账,期末只
暂估
尚未开票的部分。三、暂估入账纳税
调整
如果发票跨年未达而存货已经领用并销售,
汇算清缴
时是否调整按暂估价列支的
成本
,目前没有统一的规定。个别地区性政策对此作出了规范,但口径不...
企业所得税汇算清缴纳税调整事项归纳 企业所得税
汇算清缴调整
事项
答:
政策依据:《中华人民共和国企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括
成本
、
费用
、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 十二、
暂估
入库材料、商品 估价入库材料、商品企业所得税
汇算清缴
时仍未取得合法票据的,已结转成本的部分税前不允许扣除,调增应纳税所得额。 政策...
超出
暂估费用
属于变更费用吗
答:
算。铁路工程暂估价是建设铁路前的估价,在实际支出超出估价是,算变更,变更工作在工程量表中有同种工作内容的单价,以该费率计算变更工程费用。
暂估费用
一般是指费用发生了,合规的发票还没有取得,先做暂估费用,在
汇算清缴
前需要取得合规发票,如果没有取得合规发票,汇算清缴时需要纳税调增。
...和管理
费用
金额不一致做账分录,是不是一定要在企业
汇算清缴
前...
答:
暂估
商品和管理费用的金额与实际取得的金额肯定是存在一定差异的首先,暂估的时候是不对进项税做暂估的,也就是是不含税的
费用成本
,后期在实际取得发票的时候用红字冲减预估的费用和成本,在按照真正的费用和成本和进项税的金额做实际的会计分录,而且对于会算清剿一定要在企业所得税
汇算
青椒之前取得发票...
当年以内多做的材料
暂估怎么
办?可以直接冲吗?
答:
9月30日,
暂估
剩余20%的原材料:借:原材料—甲材料1 000 贷:应付账款—暂估应付账款1 000 暂估入账的纳税
调整
如果发票跨年度仍未到达,但存货已经领用并销售,
汇算清缴
时是否调整按暂估价列支的
成本
,目前没有统一的规定。根据税法规定,税前扣除必须符合以下原则:(1)配比原则,纳税人发生的
费用
...
跨年
暂估
入账结转
成本
后
怎么
冲回
答:
跨年
暂估
入账结转成本后冲回有以下两点:1、一般没有直接影响,只有当
暂估
价与实际价存在差异时,才影响成本(需要
调整成本
差异),暂估入库账务处理和结转成本属于不同会计处理步骤。2、在跨年后,如常冲减暂估入库,对于已结转成本则无需冲回,当暂估价与实际价存在差异时,应对已结转成本部分的应负担...
年末
暂估成本
是否进行纳税
调整
答:
根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条:“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括
成本
、
费用
、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。”企业购入商品的相关凭证,只要在年度
汇算清缴
结束前收到,即可计入当年度成本,在企业所得税前扣除。
关于所得税
汇算清缴
中库存商品的
暂估
入库是否要调增
答:
所得税
汇算清缴
主要是对
成本费用
的
调整
。
2015.12做一笔
暂估费用
279992,发票在
汇算清缴
前1—4月每个月后补29997...
答:
16年冲回
暂估
借:应付账款——暂估 贷:银行存款 后面附发票。
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