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暂估费用汇算清缴如何调整
有关固定资产入帐问题。
答:
还可以抵扣进项税额;家用电器数量较多的,可计入管理
费用
/低值易耗品摊销;如果入费用的,涉及到公司费用的增加,利润减少,季度企业所得税申报时可以减少缴纳所得税费用;账务处理的好,不影响企业所得税
汇算清缴
;基本上一个公司老板多少会拿些家里购置材料或电器的发票来公司入账,这是很正常的。
小规模自然人独资企业购入法人的固定资产,但是没有发票,
如何
分录?
答:
小规模纳税人购进物资的进项税额是不允许抵扣的,直接同购买价款计入资产
成本
。借:固定资产 贷:银行存款/应付帐款 但如果购入的是防伪税控系统,那么就可以按照增值税专用发票上注明的增值税额进行抵扣 借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款 该进项税额可以抵扣 另外如果是小规模th...
会计每月都需要做什么表.
答:
通常情况下年底税务局没有很多内容,只是比平时每月纳税申报的时候多了一项所得税
汇算清缴
而已,大概就是照着账面数字按税法
调整
,一步步计算出应纳税所得额来,填好税局发放的一摞子明细表,交上去就成。 行政事业单位会计每月都需要做什么(详细) 1、稽核原始凭证完整、合法、金额正确——→稽核并更正原始凭证按规范贴...
采购无发票
如何
处理
答:
购买支付原材料没有发票
怎么
做纳税
调整
?如未能取得合法票据的,那么,对于所领用的支付原材料并计入当期
成本费用
的部分,不得列支作企业所得税税前扣除,也就是说,在当年度所得税
汇算清缴
时,只对计入当期成本的部分进行调增应纳税所得额,在当年度未列支进入成本的部分暂不做纳税调整.如该批支付原材料于当...
工业企业会计账务处理流程
答:
2、存货:购进材料,货到票未到,有没有
暂估
入库,如果平时没有暂估,那么在年底结账前一定要先估价入账,并督促有关的人员尽快索要发票。估价入账是会计制度的要求,所得税
汇算清缴
申报前还未取得发票,应在所得税汇算清缴申报时做纳税
调整
。二、防止已发生的
成本费用
跨年列支 企业发生的支出应根据权责...
成本暂估
入账的账务处理
怎么
做?
答:
—应交增值税(进项税额)(税额)贷:应付账款——XX供应商(发票含税金额)工程
暂估成本如何
进行账务处理?1、未认证时,估价入库:借:原材料、低值易耗品、库存商品等贷:库存现金、银行存款或往来等科目2、认证当月正式入库:借:原材料、低值易耗品、库存商品等应交税费——应交增值税—...
采购商品无法取得发票,以后也无法取得,估价入库后,
汇算清缴
申报时...
答:
企业的
暂估
入库,在
汇算清缴
时尚未取得发票的,要调增应税所得,汇算清缴申报时申报填写纳税
调整
表。
暂估
入库
怎么
做会计处理?
答:
暂估
入账对企业所得税有什么影响?企业在预缴季度企业所得税时,如果未能及时取得该
成本
、
费用
的有效凭证,可暂按账面发生金额进行核算。但在企业
汇算清缴
时,就要补充提供该成本、费用的有效凭证。如果还没能及时取得该成本、费用的有效凭证;要做纳税
调整
,相应的成本不得在企业所得税前扣除。
如何
判断是否...
暂估
入库的会计处理?
答:
暂估
入账对企业所得税有什么影响?企业在预缴季度企业所得税时,如果未能及时取得该
成本
、
费用
的有效凭证,可暂按账面发生金额进行核算。但在企业
汇算清缴
时,就要补充提供该成本、费用的有效凭证。如果还没能及时取得该成本、费用的有效凭证;要做纳税
调整
,相应的成本不得在企业所得税前扣除。
如何
判断是否...
企业所得税税前扣除的“实际发生”该
怎么
理解
答:
所得税
汇算清缴
中不有生产
成本
项目的做调增金额和调减金额。不过
暂估
入账的纳税
调整
如果发票跨年度仍未到达,但存货已经领用并销售,汇算清缴时是否调整按暂估价列支的成本,目前没有统一的规定。根据税法规定,税前扣除必须符合以下原则:(1)配比原则,纳税人发生的
费用
应在费用应配比或应分配的当期申报扣除...
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