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所得税中税收滞纳金怎么算
企业
所得税
汇算清缴是时对该年
的税收滞纳金如何
调整?需不需要在成本_百...
答:
纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳
所得税
额及应补、应退税额,年度终了后4个月内清缴税款。纳税人预缴
的税款
少于全年应缴税款的,在4月底以前将应补缴的税款缴入国库;预缴税款超过全年应缴税款的,办理抵顶或退税手续。纳税人于年度终了后四个月内以财务报表为基础,自行进行
税收纳税
调整并填写年度...
所得税
汇算清缴
税收滞纳金怎么
填
答:
1、首先,登陆国家
税务
总局电子税务局网站或APP,选择“纳税申报—企业
所得税
汇算清缴申报”功能。2、其次,填写纳税人基本信息和所得税申报信息,在申报表中找到“
计算纳税
调整应纳税额”栏目,选择“其他税费”,在“其他税费明细表”中找到“
滞纳金
”项目,填报相关信息。3、最后,确认申报信息,对填报...
企业
所得税
年报申报时,
税收滞纳金
主表
怎么
填?是营业外支出里减掉那部分...
答:
主表中
的
营业外支出按你账上的金额填写,不要减滞纳金,然后在纳税调整项目明细表的“
税收滞纳金
,加收利息”栏的“账载金额”填写滞纳金金额,相应的“税收金额”填写“0”,因为滞纳金不能扣除 ,相应的“调增金额”填写滞纳金的金额(系统自动带出)。这个调增的金额会与其他的调增金额合计数自动带到...
企业
所得税怎么算
答:
企业
所得税的计算
方式涉及多个步骤。首先,基于企业的会计利润,参照税收法规进行必要
的纳税
调整。这一步骤是为了确定应纳税所得额,即企业需缴纳税款的基础。接下来,将这个应纳税所得额乘以适用的企业所得税税率,从而计算出应纳企业所得税的具体金额。具体公式如下:应缴企业所得税 = 应纳税所得额 ...
税收滞纳金
没有计入营业外支出跨年汇算清缴
怎么
调整记账?
答:
税收滞纳金
没有计入营业外支出,是会计核算差错,与企业
所得税
汇算清缴无关。无论会计如何核算,税收滞纳金都不能在企业所得税税前扣除,所以在
计算
企业所得税应税收入时,做调增即可。如果在企业所得税汇算清缴当年没做调增,则在以后年度做追溯调整,需要补交税款及滞纳金。
更正申报后有
税款
需要交
滞纳金
吗
视频时间 00:54
所得税
费用
怎么算
?
答:
当期
所得税
费用就是当期应交所得税=应
纳税所得
*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额:税法规定允许扣除项目中,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准
的
金额。如超过税法规定标准的职工福利费(职工工资及薪金的14%)、工会...
企业
所得税怎么算
答:
企业
所得税的计算
公式是:应
纳税
所得额×税率-减免税额-抵免税额。应纳税所得额=年收入总额-准予扣除的项目。收入总额包括:生产、经营收入、财产转让收入等7个方面。准予扣除项目包括:成本、费用、税金、损失和其他支出等。企业所得税是对公司的资本所得和利润征收
的税
。关于企业所得税归宿,著名的...
企业
所得税税款
不得税前扣除是什么意思
答:
根据《中华人民共和国企业
所得税
法》:第十条 在
计算
应
纳税所得
额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得税税款;(三)
税收滞纳金
;(四)罚金、罚款和被没收财物
的
损失;(五)本法第九条规定以外的捐赠支出;(六)赞助支出;(七)未经核定...
凡是
滞纳金
和罚款,一律不得在企业
所得税
前扣除吗
视频时间 00:23
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