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总包方全额预缴分包方还要预缴吗
建筑服务扣除的
分包
款是否包括材料?
答:
我司是A地的一家建筑施工的
总包方
,近期承担了一个项目,主要是为B地的某房地产公司提供项目建筑服务。其中,我司将部分工程分包了出去(包工包料)。2021年1月初与
分包方
结算一笔分包款并取得增值税普通发票,结算单上列明该笔结算款包括材料款以及工程服务的结算款。请问我司在B地
预缴
增值税时,...
外地
预缴
的所得税汇算清缴可以退税吗
答:
建筑企业总机构直接管理的跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市)设立的项目部,按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关
预缴
。如果建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,发生
分包
业务时,应按其取得的
总承包
款(不含...
简易征收的增值税怎么做会计分录
答:
简易征收
预缴
增值税的会计分录 选择简易计税方法的
总包
扣除分包额的账务处理如下:一、总包与业主结算工程款,并
全额
开增值税发票给业主时的账务处理如下:借:银行存款/应收账款 贷:工程结算/主营业务收入 应交税费——简易计税 二、总包与分包结算未支付工程款给
分包方
且分包方未开增值税发票给总包时...
小规模建筑服务
分包
工程款差额扣除需要备案吗
答:
(5)建筑企业 跨县(市、区)提供建筑服务,在向建筑服务发生地主管国税机关
预缴
税款时,需填报《增值税预缴税款表》,并出示以下资料:①与发包方签订的建筑合同复印件(加盖纳税人公章);②与
分包方
签订的分包合同复印件(加盖纳税人公章);③从分包方取得的发票复印件(加盖纳税人公章)。3、建筑...
挂靠体制下的工程项目财税处理怎么做
答:
国家税务总局公告2016年第17号第七条和国家税务总局公告2016年第53号第八条第(三)项,纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,在向建筑服务发生地主管国税机关
预缴
税款时,需填报《增值税预缴税款表》,并出示以下资料:(一)与发包方签订的建筑合同复印件(加盖纳税人公章);(二)与
分包方
签订的分包合同复印...
建筑服务扣除的
分包
款是否包括材料?
答:
我司是A地的一家建筑施工的
总包方
,近期承担了一个项目,主要是为B地的某房地产公司提供项目建筑服务。其中,我司将部分工程分包了出去(包工包料)。2021年1月初与
分包方
结算一笔分包款并取得增值税普通发票,结算单上列明该笔结算款包括材料款以及工程服务的结算款。请问我司在B地
预缴
增值税时,...
营改增后建筑业企业如何最佳筹划
答:
答:根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》,《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目,建筑工程
总包方
按照老项目选择简易计税方法计税,其与
分包方
在5月1日后签订分包合同的,分包方可以选择简易计税方法计税。 《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期或者未取得《建筑工程施工...
建筑企业外地
预缴
如何抵扣进项税
答:
在实际申报中,由于进项税额是收取的总价和附加费,所以可以从进项税额中扣除。因此,
分包
项目的增值税专用发票可以从进项税额中扣除。纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次
预缴
税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款,分别预缴。
异地施工
预缴
哪些税
答:
小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的
分包
款后的余额,按照3%的征收率计算应
预缴
税款。 2、企业所得税 3、附加税费 4、印花税 5、环境保护税 二、税费如何缴纳 1、
总承包
企业、分承包企业派驻跨省异地工程项目的管理人员、技术人员和其他工作...
建筑企业
分包
发票如何进行差额抵扣
答:
建筑企业跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下规定差额
预缴
增值税.一般纳税人的建筑企业
总承包方
跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的
分包
款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款.一般纳税人的建筑企业总承包方跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用...
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