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怎么冲暂估
当月
暂估
入账之后,下月
如何冲销
上月暂估入账的凭证
答:
下月初,
冲销
上个月的
暂估
,会计分录为(红字):借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 收到发票正常入账,会计分录为:借:库存商品 借:应交税金——应交增值税——进项税额 贷:应付账款——供应商 结转成本,会计分录为:借:主营业务成本 贷:库存商品 等 《企业会计制度》规定:购入存货,...
怎么冲暂估
入库的分录?
答:
冲暂估
就按照原分录红字冲就行了,至于拿到发票,你就按发票入帐就行了,没有影响的。
上月
暂估
成本,这个月发票
怎么
入账,
怎样冲销
答:
这个月发票的入账和
冲销
的账务处理是:1、上月
暂估
成本:借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 2、次月初收到发票后,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 3、取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 ...
暂估
入账的收入
怎么冲
回来
答:
借:应收账款---
暂估
收入 贷:主营业务收入 应缴税费---应交增值税---销项税额 次月冲回:借:应收账款---暂估收入 (负数或红数)贷:主营业务收入 (负数或红数)应缴税费---应交增值税---销项税额 (负数或红数)在开票时正常处理 ...
将上月
暂估
入库的存货进行月初暂估回冲制单在会计电算化中
如何
操作,希...
答:
你可以用T3用友软件进行操作,核算 →购销单据制单 →选择 →红字回冲。
冲回
暂估
入库会计分录
怎么
写?
答:
对于冲回
暂估
入库业务,应
如何
做会计分录?冲回暂估入库分录处理暂估入库的时候:借:原材料、库存商品等(不含可抵扣进项税额)贷:应付账款-暂估应付账款,冲回暂估分录:借:原材料、库存商品等借方红字贷:应付账款-暂估应付账款贷方红字根据发票入账:借:应付账款-暂估应付账款应交税费-应交增值税...
暂估
成本必须在汇算清缴前冲回吗
答:
首先冲平
暂估
入账的凭证(红字):借:原材料 贷:应付账款 其次根据发票计入原材料:借:原材料借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款 第三将原材料转入上年的损益:借:以前年度损益调整 贷:原材料 第四将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度...
暂估
入库重复
冲销怎么
调整
答:
暂估入库重复
冲销怎么
调整红字更正,分录写重复冲销那笔暂估款.
冲销暂估
入库的账务处理1、月末,货到发票未到,按合同暂估入帐,如果是计划价可以按计划价,编制会计分录如下:借:原料XX材料(计划价)或合同价贷:应付账款-暂估材料款2、次月初,暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明:冲销时,编制...
应付账款
暂估
入库 没有发票
如何冲销
答:
解答
暂估
入账不需要用发票
冲销
。在实际账务上操作中,一般是到月末发票还没有回来。会计一般是把正数凭证和红字负数凭证同时开具的,中间是没有时间间隔。可以说两个凭证是紧挨着,互为原始凭证。所以说没有发票,没有原始凭证也是完全合理的。
跨年
暂估
入账结转成本后
怎么冲
回
答:
跨年冲减
暂估
成本时,因为主营业务成本属于损益类的科目,跨年调整的时候需要用到以前年度损益调整科目。跨年暂估入账结转成本后冲回有以下两点:1、一般没有直接影响,只有当
暂估
价与实际价存在差异时,才影响成本(需要调整成本差异),暂估入库账务处理和结转成本属于不同会计处理步骤。2、在跨年后,如常...
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