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应交增值税账面和申报表不符
当月已入账可是尚未认证的
增值税
专用发票的会计处理
答:
应交税金--待抵扣进项税额 贷:银行存款 2、以后期间认证后的会计分录 借:应交税金--增值税(进项税额)贷:应交税金--待抵扣进项税额 “待认证进项税额”为应交税费二级科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。而不是通过应交税费——
应交增值税
(待抵扣...
应缴
增值税和
实际
缴纳增值税
为什么不一样
答:
应缴的是以该企业会计核算出来的
应税
额而把这个应税额摆到税法中时需要进一步调增或调减以达到税法规定的实际应税额,以此为税基才能算出实际
缴纳增值税
!
计提本月
应交增值税
的分录和上交上月增值税的分录
答:
计提本月
应交增值税
的分录和上交上月增值税的分录是什么? 应交税费的账务处理 一、增值税预交与应交应通过两个明细账户核算 一般纳税人对当月预交的增值税与上交上月的增值税账务处理是不同。实际工作中,企业当月预交增值税时,通过“应交税费——应交增值税(已
交税金
)”账户核算。而当月缴纳上期增值税则通过“...
出口
账面
金额和发票金额
不一致
答:
将
账面
金额调成与出口退税
申报表
一致就OK 出口发票外方只是外币 账面执行哪个汇率都可以 如差一些可以调 见议按税务要求的月初汇率调整账面
增值税申报
系统上传资料是什么意思?
答:
所以,我们在销售时候会给对方开发票,算一个增值税销项税额,然后我们采购时候,取得对方的增值税专用发票,算一个进项税额,把这两个数据按期填写到
增值税申报表
上去,就是我们的增值税申报了。 注意:这里说的增值税申报是以一般纳税人来说,而且也是最简单的增值税算法,不涉及差额计税、简易计税等,总之,主要给大家建立...
对方开具给我的发票我不认证可以入账吗?
答:
贷:应交税费-
应交增值税
(待认证进项税额).发票先认证后入账的会计处理是怎样的?先认证后入账发票的会计处理认证当月不做帐,增值税进项
税账面
数小于增值税
申报
数;次月报销进行账务处理,当月增值税进项账面数大于申报数,累计一致了.这种情况在实际中经常遇到例如:购进一批货物,由于各种原因审批手续未办理...
应交增值税
中的进项税额和销项税额一直在
账面
挂着吗,需要结转下年吗_百...
答:
年末结转掉的 否则你余额越来越大的 借;应交税费-
应交增值税
(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)应交税费-未交增值税
那预交
增值税
,下个月的
报表
怎么填
答:
您的税务
申报表
中 有一栏 留抵税额即留到下月抵扣的税款(预缴的),本月应缴
增值税
=本月销项-本月进项-上月留底 即您所说的3000这个问题不需要在
账面
处理,只需要在报表中录入相应的数据就可以了预缴税款反映在资产负债表的应缴税费栏(负数) 例:您预缴了3000的税款 在本月应缴税费 期末余额 ...
没有收到纸质发票可以抵扣吗
答:
没有取得发票,成本费用就无法入账,则在
账面
上无法体现进项税额。如果我们将这张发票进行了认证、抵扣,会导致账面上的金额和
增值税申报表
上面的金额
不一致
,此时就出现我们常常说的“账税”
不符
。 未取得发票但已申报抵扣,后续若税务机关核查时需要提供相对应的票据却无法提供时,有可能会认为申报数据有...
以前帐上没提
应交
税金,而只做了己
交税金
,账怎么调
答:
借:应交税金-
应交增值税
-进项税转出 贷:应交税金- 增值税-销项税 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 如果之前已经按上水处理的话,则
账面
应交税金-应交增值税-未交增值税应有贷方余额8000元,两者冲一下就行了。若两者余额
不一致
,就需要核对一下以前增值税
申报表
与账面的进项税、销项税...
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