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应交企业所得税
企业
计算
应交所得税
时,正确的会计分录是( )。
答:
企业
计算
应交所得税
时,正确的会计分录是( )。 A、借:本年利润 贷:所得税费用B、借:管理费用 贷:所得税费用C、借:所得税费用 贷:银行存款D、借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税为什么不选C 1、借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 2、A、借:本年利润 贷...
企业所得税
该怎么交?
答:
2、企业会计准则对预售业务不确认收人,而税法规定取得预收款项时
应交所得税
,从而产生可抵扣的暂时性差异。房地产
企业应
确认递延所得税资产,根据预收账款的账面价值和计税基础产生的可抵扣暂时性差异计算出递延所得税资产,借记“递延所得税资产”,贷记“所得税费用”,同时要调整该年度的应纳税额。3...
企业
实际向税务局交的所得税金额,到底是
应交所得税
科目后面的金额还
答:
是
应交
税费下的金额,
所得税
费用是所得税会计采用资产负债表债务法计算出的费用,并不等于当期发生的所得税应纳税额,它会考虑递延所得税部分,但是这部分本期并未发生纳税义务,不需要缴纳。
企业所得税
该怎么交?
答:
2、企业会计准则对预售业务不确认收人,而税法规定取得预收款项时
应交所得税
,从而产生可抵扣的暂时性差异。房地产
企业应
确认递延所得税资产,根据预收账款的账面价值和计税基础产生的可抵扣暂时性差异计算出递延所得税资产,借记“递延所得税资产”,贷记“所得税费用”,同时要调整该年度的应纳税额。3...
计提去年的
企业所得税
会计分录怎么做
答:
一、补计提上年度
企业所得税
会计分录:1、补计提时,账务处理如下:借:以前年度损益调整 贷:
应交
税费——企业所得税 2、结转时,会计分录如下:借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时,账务处理如下:借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款 二、年底所得税计提与结转会计...
交去年的
企业所得税
会计分录
答:
最后要清零(无余额).使用以前年度损益调整科目只调整最后结果,过程忽略,也就是说最终都是影响到未分配利润(年末,本年利润也转到未分配利润,本年利润无余额)借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整第三步是纳税的分录,减少负债的同时资产(货币)减少借:
应交
税费-
企业所得税
贷:银行存款这样,"以前...
企业
确认的
所得税
,应记入的借方科目是(所得税费用),为什么不是
应交
税费...
答:
企业确认的所得税,指的就是计提
企业所得税
,而不是缴纳企业所得税。企业所得税在确认后,才可以缴纳。一般都是当月确认,次月缴纳。所以需要两步分录 企业确认的所得税,应记入的借方科目只能是(所得税费用),贷方是
应交
税费科目。借:所得税费用 贷:应交税费---应交所得税 在实际缴纳企业所...
公司补交上年度的
企业所得税
?会计分录和账务处理?
答:
补交:借:应交税费--
应交企业所得税
营业外支出---滞纳金支出 贷:银行存款 调整:借:以前年度损益调整 贷:应缴税费---企业所得税 结转:借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整 执行《小企业会计准则》的:补交:借:应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷:银行...
税
是否是
企业
的生产成本,各种税的账务处理如何?
答:
答:在年度结账之后,以前年度账目已结转,又自查出应计未计扣除项目和不准扣除项目或超过税法规定扣除标准的部分,应在以前年度损益调整科目进行账务处理。 会计分录: 1、以前年度多计收益,少计费用时 借:应交税金-
应交企业所得税
贷:以前年度损益调整 2、以前年度少计收益多计费用时 借:以前年度损益调整 贷:应交...
计算该
企业所得税
及
应交
税费
答:
超出同期同类贷款利率部分调增50-50*6%=20万元6.行政罚款调增1万元7.公益性捐赠限额为628*12%=75.38,不需要调整8、投资收益居民企业17万元和国债收入都属于免税收入,调减18万元应纳税所得额=628+24+100-20+20+1-18=735万元 应纳
企业所得税
=735*25%=183.75万元 已纳157万元 应补企业所得税...
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