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年末增值税明细科目怎么结转
城建
税
和教育费附加
怎么
交
的
答:
3、
结转
未交
增值税
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 QM(增值税销项税额,月)—QM(增值税进项税额,月)+QM(增值税进项税额转出,月)贷:应交税费——未交增值税CE()公式含义 借:增值税销项税额本月期末余额—增值税进项税额本月期末余额+增值税进项税额转出的期末余额 贷:...
进项税额转出
怎么
做账务处理
答:
当涉及到进项税额的转出会计处理时,其基本步骤是这样的:首先,当发生需要转出的情况时,会计分录如下:借记“库存商品”(如果是用于在建工程或原材料)或“销售费用”
科目
,贷记“应交税金-应交
增值税
(进项税转出)”。到了月底进行
结转
时,为了反映这部分转出的进项税额,还需要做另一笔调整:借记“...
用友u8总账里
的
自定义
结转
计提城市维护建设
税
教育税附加的公式是什么...
答:
在用友U8总账中,自定义
结转
城市维护建设税和教育税附加的公式相对直接,具体如下:首先,在“营业税金及附加”
科目
下,记录应计提的税额:借:营业税金及附加CE 然后,计算城建税部分:贷:应交税费——应交城建税 公式为QM(未交
增值税
,月)+QM(应交营业税,月)+QM(应交消费税,月)*7 而...
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