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外贸进项税额账务处理
外贸
企业出口货物所发生的国内运费,可以抵扣
进项税额
吗?
答:
不可以抵扣
进项税额
。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》:第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;(二)非正常损失的购进货物,以及相关的劳务和交通运输服务;(三)非正常...
外贸
出口退税同时发生外销同内销
进项
如何
处理
?
答:
二、计算方法1、一般贸易(1)计算公式:当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税率-当期全部
进项税额
当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率(2)以上计算公式的有关说明:①当期进项税额包括当期全部国内购料、水电费、允许抵扣的运输费、当期海关代...
免税项目的
进项税额
可以抵扣吗
答:
已抵扣或已记入待抵扣进项税额的固定资产发生上述情形的,纳税人应在当月按下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率。不得抵扣的进项税额可先抵减待抵扣进项税额余额,无余额的,再从当期进项税额中转出。出口免税
进项税账务处理
流程:免税企业采购原材料时取得增值税专用发票...
外贸
企业增值税纳税申报表留抵
进项税额
用填写吗?主表都填什么?_百度知 ...
答:
全部结果为,当 期
进项
17万,销项8.5万,应退税6.5万,转入成本2万。还剩5万进项如何
处理
?等你下期为国家出口创汇再说吧!(留抵)总结一下:第一步 先计算“当期应交增值税=当期内销销项-当期进项-上期留抵进项+不退不抵进项”。第二步计算“免抵退
税额
”。第三步,比较并得出结论。到现在...
外贸
出口企业红字发票是做
进项税额
转出怎么申报?
答:
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期
进项税额
中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
进出口货物会计分录是什么?
答:
作为
外贸
企业,一般在进行会计核算时,就要对进出口的货物进行
账务处理
,那么关于进出口货物的会计分录怎么做?进出口货物的会计分录1、企业需要根据进出口合约规定,报关入口:借:材料采购贷:银行存款2、当采购的货物到岸时:借:在途物资贷:应交税费3、当采购的材料验收入库后:借:原材料贷:材料...
出口退税的
账务处理
答:
出口退税的
账务处理
出口退税账务处理如下:1.购入货物及接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额.借:应交税费--应交增值税(
进项税额
)/原材料/管理费用/制造费用等 贷:银行存款/应付账款等.2.出口货物 借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品.3....
...请问什么时候做
进项税额
转出?如果不是在当月做转出那成本不是不...
答:
我都是在申报完出口退税以后,在做
进项税
转出,如果是当月转出,你转出的数据也不准确,税务局也是认可的。
出口企业内销商品
进项税额
是否可以抵扣
答:
如果出口企业是
外贸
企业,收购货物取得增值税专用发票,同一张发票上所列货物部分出口,部分在国内销售。那么外贸企业需要向主管退税管理部门申请开具《出口货物转内销证明》,将其作为增值税进项抵扣的凭证。其用于内销的商品对应的
进项税额
可以抵扣,应在开具之日起360日内到主管税务机关办理认证,并在认证...
出口视同内销如何申报?
账务处理
怎么做?
答:
在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内,
外贸
企业在申报时可将此作为
进项税额
的抵扣凭证来使用。出口视同内销
账务处理
怎么做?当出口货物视同内销征税时,那么内外销销售额之间无需作相应的会计分录调整。可以将其视作内销补征税金。具体账务处理如下:1、本年度出口货物视同内销征税,会计分录...
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