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增值税进项转出的滞纳金如何计算
补缴上月
增值税
和
滞纳金
会计分录
答:
补缴上月
增值税
和
滞纳金
会计分录答:一、税款纳金:借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款二、补缴增值税1、应缴未缴借:应交税费-增值税贷:银行存款2、经税务检查,额外需补缴的借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-税收检查调整缴纳时借:应交税费-增值税-税收检查调整贷:银行存款(也可不用应交税费...
认证抵扣后才知道作废,下月做了
进项转出
,这种情况要交
滞纳金
吗?
答:
不需要,发票误作废是对方的责任
补交
增值税的
账务处理
答:
营业外支出-税收
滞纳金
贷:银行存款 上述会计处理参考了国税发[1998]044号规定的
增值税
检查调账方法,但是在财政部最新下发的增值税会计处理规定(财会[2016]22号)文件中,并没有"增值税检查调整"这个科目,因此可以将上述"应交税费-增值税检查调整"用"应交税费-应交增值税(
进项税
额
转出
)"替换.(如果公...
应交
增值税怎么算
视频时间 00:50
固定资产要求
进项税
额
转出
,但是固定资产已经报废。此时账务
如何
...
答:
账务处理如下:借:营业外支出 贷:应交税费--应交
增值税
(
进项税
额
转出
)缴纳税款时:借:应交税费--应交增值税(进项税额转出)贷:银行存款 企业应通过“营业外支出”科目,核算营业外支出的发生及结转情况。该科目可按营业外支出项目进行明细核算。确认处置非流动资产损失时,借记“营业外支出”科...
已认证的
增值税
专用发票
进项税
额
转出
分录
答:
收到正确的发票 借: 应交税金--
增值税
-
进项税
额 1700 借:原材料 - 1700 金额没错的情况下做以上处理。用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额
转出
例:某自行车厂既生产自行车,又生产供残疾人专用的轮椅。为生产轮椅领用原材料1000元,购进原材料时支付进项税170元,其会计处理如下:借:基...
四月
进项税
额
转出
忘记申报…这个月可以补报吗?
答:
也会视同你未交
增值税计算滞纳金
。处理建议:当期账面
进项税
额
转出的
凭证删除,放在五月份单独做一笔进项税额转出的记账凭证。这样就没问题了。当期抵扣下期转出的情况很普遍,例如:原材料入库当期全额抵扣进项税,但是实际领用原材料为非增值税应税项目用途当期,应对应着做出进项税额转出,...
2014年8月1号以后善意取得
增值税
专用发票还需要
进项税转出
吗?
答:
受票方纳税人取得的符合上述情形的
增值税
专用发票,可以作为增值税扣税凭证抵扣
进项税
额。取得6%增值税专用发票,进项税填表填哪? 没有区分填哪一列的,是你的进项发票认证抵扣后,系统自动
计算
累计数,统一显示在进项税额一栏,在抵扣清单那个表会显示税率的。善意取得增值税专用发票要交
滞纳金
吗 一....
补缴以前年度的
增值税
及
滞纳金
,
如何
账务处理?谢谢
答:
1、补缴以前年度的
增值税
时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(不要再去计提了)2、税收罚款及
滞纳金
借:营业外支出-罚款 滞纳金 贷:银行存款 3、结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 一定要做该步,结转后以前年度损益调整无余额,否则以前年度损益调整会影响到本...
...做
进项转出
及成本转出.请问
怎么
入账度? 补交40W
税
, 请帮忙给处理下...
答:
取得
增值税
专用发票时,应借记相关成本费用或资产科目,借记“应交税费——待认证
进项税
额”科目,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目,经税务机关认证后,应借记相关成本费用或资产科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额
转出
)”科目。
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