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增值税进项税额加计抵减
当期发生的
增值税
不想用
加计抵减
怎么办呢
答:
2、银行存款:当期发生不可抵减
进项税额
期末转出进项借:成本、费用科目贷:应交
税金减
应交增值税减进项税金转出应交税金减应交增值税减待抵减进项加计额。3、当期进项加计额抵减应纳税额时借:应交税金减应交
增值税减进项加计抵减
额贷:应交税金减应交增值税减待抵减进项加计额。4、优惠到期如还有...
服务业
加计
扣除10%政策
答:
以上两种情况,适用的
增值税加计抵减
政策是不同的,第一种情况,购进农产品用于生产销售适用13%货物属于食品加工企业,企业从农户手中采购农产品后可以凭对方到税局代开的农产品销售发票或自行开具的农产品收购发票,计算抵扣
进项税额
,扣除率为9%,企业在领用农产品加工适用13%税率的食品时,可以再享受...
增值税的减
免形式有那些?
答:
[例1]某外贸企业进口原棉一批,进口棉花所征
增值税
实行即征即退办法。该批棉花价值折合人民币500000元,应交增值税85000元。作会计分录如下:外贸企业入账时:借:物资采购500000 应交税金--应交增值税(
进项税额
)85000 贷:应付账款或银行存款等585000 收到进口商品退税款时:借:银行存款85000 贷:...
如何填写
增值税
纳税申报表附列资料(四)(
税额抵减
情况表)?
答:
7栏:免、抵、退办法出口货物的销售额;11栏:销项税额(当月税控系统里面开具的专用、普通发票销项税额)本月合计数 累计数;12栏:
进项税额
(当月认证
抵扣
专用发票进项税额)本月合计数 累计数;13栏:上期留
抵税额
,也就是上期多认证抵扣的税额。
增值税
是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值...
计算存货的可变现净值时,要扣除的税费为什么不包含
增值税
销项
税额
?
答:
购买存货时
增值税进项税额
和卖出时的销项税额都是单独列式,所以不用减。如果减掉了不就多计提了一笔增值税销项税额了。单独列式的销项钱还在等着交税,这边又多减了的一笔增值税导致资产减值损失多记了一笔,不仅低估存货账面价值,还使得当期损益变高。
增值税
如何计算出来的
答:
增值税
的计算方式如下:基本公式为:应纳税额=销项税额-
进项税额
增值税计算公式:不含税销售额×(1+税率)=含税销售额 不含税销售额×税率=应纳销项税额 你公司向a公司购进甲货物100件,金额为10000元,但你公司实际上要付给对方的货款并不是10000元,而是10000+10000×16%(假设增值税率为16%)=...
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