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增值税留抵
进项
税
和销项税的计算公式分别是什么?
答:
销项税和进项税是什么?销项税和进项税是怎么产生的? 销项税是本单位销售商品所产生的应交税金--销项税额,进项税是购买商品时得发票时所取得的应交税金--进项税额。销项税额减进项税额,若差额为正数,即是本期应缴增值税,若为负数,即是本期取得的
增值税留抵
额,留作以后抵消销项税额。进项税...
待抵扣进项税额怎么算?
答:
应交税费——应交
增值税
10307.55 应交增值税=10307.55-13354.76=-3047.21元<0,那么本月应交增值税=0,3047.21元留以后月份抵扣,不用再做会计分录。求助,待抵扣进项税额 增值税的计算方法是销项税减去进项税如果是正数为应交增值税,如果是负数为
留抵
税款(不过现在税务人员是不允许让企业留...
即征即退的税款算实际入库吗
答:
算的。选择增值税即征即退政策的优点,在后续生产经营过程中,存在实际入库的增值税款,可申请退还,长期来看有利于降低企业的实际税负率。选择增值税即征即退政策的缺点:可能会造成企业前期
增值税留抵
税额的闲置,企业资金的使用效率相对较低,资金紧缺时不利于降低融资成本。选择增值税留抵退税政策的优点...
销售使用过的固定资产应交
增值税
可否用
留抵
税额抵减
答:
销售使用过的固定资产从2009年1月1日起,根据不同情况分别按适用税率征税和按简易办法征收。如按适用税率征税的,可以用
留抵
税额抵减的,就同按进销项核算一样,具体请阅
增值税
纳税申报表(一般纳税人)
有进项没销项怎么处理
答:
该怎么申报还怎么申报就可以了,只是不需要缴纳税款。首先,如果进项已记入“应交税费-应交
增值税
-进项税额”,而销项为零,根据企业应交税额计算规则,会计需要处理。如果当月应交税额为正数,则需要进行分录处理。如果为负数,则说明有
留抵
,本月无需交税,无需会计处理。其次,增值税专用发票和普通发票...
出口退税的企业的
增值税
申报表上月的期末
留抵
跟本月的期初留抵税额是...
答:
免税收入栏。内贸及出口货物零税率、不予出口退税货物的收入分别填写在开具专用发票收入、不开票收入、开具普通发票收入栏,销项税填写在对应栏。这样,通过表间的逻辑关系,主表上自然计算出本月各栏目数字。而且,不论出现什么情况
增值税
申报表上月的期末
留抵
跟本月的期初留抵税额应该完全一致!!!
增值税
滞纳金抵扣
留抵
的会计分录
答:
企业支付的
增值税
滞纳金应该用营业外支出科目进行核算,企业用留底税额的金额进行抵减的时候,冲减营业外支出科目的金额就可以了,其具体的分录如下,借:营业外支出—税收滞纳金,贷:应交税费—应交增值税—留底税额。另外需要说明的是,实操中很少有这种情况的,一般税收滞纳金需要单独缴纳。
税法问题求解。
答:
销项税=20*17%+0.2/1.17*0.17+2*(1+10%)/(1-20%)*17%=3.8965(万元)=38965.6(元)进项税=0.17+12.1=12.27(万元)=122700(元)所以,该企业当期应纳消费税为51500元,因进项税大于销项税,因此无需缴纳增值税,尚
留抵增值税
83734.4元。备注:白酒包装押金一律于当期视为含税...
请简述2022年
留抵
退税的会计处理是怎样的?
答:
2022年留抵退税会计分录:进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(进项税额)若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款贷:应交税费--未交
增值税 留抵
退税哪些企业可以申请:1、...
预收租金
增值税
纳税义务发生时间
答:
2、对外购用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油价格中消费税部分对应的增值税额退税。3、符合条件的大型客机和新支线飞机
增值税留抵
税额退税。二、纳税人注意事项:1、纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。2、文书表单可在上海市税务局网站“下载中心”栏目查询下载或到办税服务厅领取。3...
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