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增值税发票是否要账务处理
普通
发票
进项怎么
做账
答:
(1)取得
增值税
普通
发票会计处理
:借:相关成本或费用科目(如管理费用)。贷:银行存款(或应付账款)。(2)开具增值税普通发票会计处理:借:银行存款(或应收账款)。贷:主营业务收入。应交税费——应交增值税(销项税额)。财税2017第76号公告:小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月...
开具
增值税
普通
发票
如何做分录?
答:
如果是销售方赊销商品开具的
增值税
普通
发票
,
会计
分录为:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-应交销项税 如果是销售方赊购商品开具的增值税普通发票,会计分录为:借:原材料-**材料 贷:应付账款 因为普通发票无法认证抵扣,所以收到发票时就没有进项税这一科目了....
公司赠送产品给客户
增值税发票要
开具吗?开具后
账务
怎么
处理
?
答:
单独向客户赠送的商品可以开具
发票
,一般根据税法的规定,赠送的商品应该视同销售进行
账务处理
,也
需要
确认收入。应当视同销售一样做
帐务处理
。借:管理费用/营业费用-业务招待费 贷:应交税金-应交
增值税
-销项 库存商品 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第...
增值税发票
怎么做记帐凭证
答:
应交税金——
增值税
(销项税)73.81 借:主营业务成本 贷:库存商品 三、增值税专用
发票
的第一联就
是开票
方的记账联——开票方凭此联记账。记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按其经济业务的内容加以归类整理,作为登记账簿依据
的会计
凭证。会计人员填制记账凭证要严格按照规定的...
收到委托方
增值税发票
时,这个
账务处理
怎么理解?
答:
借: 委托代销商品款 10000 应交税费-应交
增值税
(进项税额) 1700 贷:应付账款 11700 因为税法规定,受托代销,要依法缴纳增值税。所以,一般纳税人接受委托代销,要从对方取得增值税专用
发票
抵扣销项税额,不然会多缴税。这里的进项税额,是对方将货物委托你单位代销并且提供增值税专用发票,你公司...
请问一下,当月收到
增值税
专用
发票
当月不抵扣
是否
当月不计入成本,等什么...
答:
楼主提出的问题分两种情况来看:1、收到的
发票
不能直接计入成本。你收到的
增值税
专用发票,本月不进行任何的
账务处理
的,等想处理的时候再办理认证抵扣并记账。如果是这样的话,收到的专票涉及到的进项税额是否认证抵扣是可以选择的,但要记计入“应交税费/待认证进项税额”,待办理认证抵扣后,转入“应...
收到普通
发票会计
分录
要不要
写应交税费收到普通发票会计分录
答:
关于收到普通
发票会计
分录
要不要
写应交税费,收到普通发票会计分录这个很多人还不知道,今天来为大家解答以上的问题,现在让我们一起来看看吧!1、
账务处理
:小规模纳税人采购等业务的账务处理。2、小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产,取得
增值税
普通发票注明的增值税应计入相关成本费用或资产,...
上月
增值税发票
本月抵扣
会计
分录
是
什么?
答:
增值税专用发票的抵扣是指其进项税额与销项税额相抵消,涉及的科目为“应交税费”及其对应二级科目,对于上月
增值税发票
本月进行抵扣的业务,该如何做会计分录?上月增值税发票本月抵扣的
账务处理
怎么做?(1)做上个月收到发票时的会计分录:借:原材料/库存商品应交税费-应交增值税(待认证进项税额)...
请问一般纳税人在收到普通
发票
后怎样进行
账务处理
答:
一般纳税人只有取得
增值税
专用
发票
才能做进项税额抵扣,因此,取得的增值税普通发票应该按价税合计金额入成本。借:库存商品 贷:银行存款 结转成本时:借:主营业务成本 贷:库存商品
开出
增值税
普通
发票做账
税额是不列的吗
答:
1、销售方如果
是增值税
一般纳税人,销售货物无论开具增值税专用
发票
或普通发票,都要按照不含税的价款计算增值税销项税额的。、开出增值税普通发票:借:银行存款等 (价税合计)贷:主营业务收入(不含税的价款)贷:应交税费-应交增值税(销项税额)(不含税的价款*17%);2.如果购货方是小规模...
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