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商业银行内部控制的特征
求各大
银行
考试专业资料与真题
答:
《商业银行授信工作尽职指引》中规定,商业银行不得对以下用途的业务进行授信。①国家明令禁止的产品和项目;②违反国家有关规定从事股本权益性投资,以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股;③违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资;④其他违反国家法律法规和政策的项目。 40、
商业银行内部控制
评价应遵循...
商业银行内部
审计新的内涵
答:
2.内部审计职能由“监督导向型”转向“服务导向型”,必须由传统的监督评价拓展为监督评价与咨询。3.内部审计工作重心由单纯的财务审计转向管理审计和风险审计。其工作的核心由合规性审计为主逐步向以内部控制审计评价为主的制度基础审计和风险导向审计转移。内部审计是实现
商业银行内部控制的
关键要素,它通过...
商业银行内部
审计ABC的内容简介
答:
提高审计效能,维护
商业银行内部
审计部门、审计人员和被审计对象的正当权益,促进商业银行健康、持续和协调发展。银监会《内审指引》颁发以来,我在商业银行内部审计实践中,积极探索运用《内审指引》。通过审计实践,不断加强对《内审指引》和公众持股商业银行内部审计
的特点
、...
商业银行
舞弊审计策略及方法
答:
商业银行舞弊案件的频发、高发,已引起了国务院、银监会和
商业银行的
高度重视。因此,强化商业银行舞弊审计策略及方法的研究,不断提高商业银行内审机构预防、识别和查处舞弊案件的能力,已成为各家商业银行亟待解决的问题。 一、商业银行舞弊的种类及
特征
按照舞弊的性质,舞弊行为分为两种基本类型,为组织谋取经济利益的舞...
商业银行
操作风险管理指引的第二章
答:
第十二条
商业银行
应当制定适用于全行的操作风险管理政策。操作风险管理政策应当与银行的业务性质、规模、复杂程度和风险
特征
相适应。主要内容包括:(一)操作风险的定义;(二)适当的操作风险管理组织架构、权限和责任;(三)操作风险的识别、评估、监测和
控制
/缓释程序;(四)操作风险报告程序,其中包括报告的责任、路径、...
股份合作制
银行
及其
特征
答:
各股份制
商业银行
脱胎于传统体制下政府主导型的银行体制,或多或少地带有一些行政色彩,存在经营目标多元、激励约束机制缺乏、经营效益不高等问题,与真正市场化的货币金融企业相比仍相差甚远,更加缺乏知名品牌。各股份制商业银行期望抓住
内部
风险
控制
和提高资产质量两个主要环节,力争尽快培养一批具有知名品牌和...
商业银行
服务价格管理办法
答:
法律依据:《
商业银行
服务价格管理办法》法律依据:《商业银行服务价格管理办法》第五条 商业银行应当建立科学有效的服务价格管理体系,加强
内部控制
,充分披露服务价格信息,保障客户获得服务价格信息和自主选择服务的权利。第六条 根据服务的性质、
特点
和市场竞争状况,商业银行服务价格分别实行政府指导价、政府...
商业银行
经营过程中面临哪些风险
答:
四、操作风险 巴塞尔委员会的定义为:操作风险就是指由于
内部
程序、人员、系统不充足或者运行失当,以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的町能性的风险。与其它几种风险相比,
商业银行
的操作风险有着较为显著
的特点
。由于每个银行经营的操作环境不同,因此银行应考虑自己具体情况来对操作风险进行分析...
商业银行内部
审计的增值功能
答:
近年来,美国通用汽车公司也以“参与风险管理,提供独立评价和建议”为内部审计重新定位,并写进了公司内部审计章程。 我国
商业银行内部
审计部门可以借鉴国外经验,将其参与风险管理明确写人内部审计章程,以有利于在风险管理过程中提供独立的评价和建议,有效发挥内部审计对于风险的
控制
作用,提高风险管理的效率和效果。但是,为...
商业银行
经营过程中面临哪些风险
答:
四、操作风险 巴塞尔委员会的定义为:操作风险就是指由于
内部
程序、人员、系统不充足或者运行失当,以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的町能性的风险。与其它几种风险相比,
商业银行
的操作风险有着较为显著
的特点
。由于每个银行经营的操作环境不同,因此银行应考虑自己具体情况来对操作风险进行分析...
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