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发生退货进项税怎么处理
退货发票怎么
退已经入账
怎么办
答:
退货发票
已经入账的
处理
方法如下:1. 收回原发票并标记为无效;2. 同时注销该发票及相应的
进项税额
;3. 若已申报增值税,下期申报时调整相关税额;4. 对于专用发票,办理退税或重新开具发票手续;5. 依据新协议,复印已入账发票并加盖专用章,以复印件替代原件,并附说明;6. 新发票到达后,冲销原业务...
退货
情况下
进项税额
转出的会计分录该
怎么
答:
应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期
发生
的进项税税额中扣除,在会计
处理
中记入"
进项税额
转出"。 所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理,但按税法规定应视同销售...
退货
(增值
税发票
已认证)
进项税额
转出 分录
怎么
做(购买方)
答:
货物用于集体福利和个人消费的账务
处理
借:应付职工薪酬-职工福利费 贷:原材料 应交税费-应交增值税(
进项税额
转出)货物
发生
非正常损失的账务处理 借:待处理财产损溢-待处理损失 贷:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出)在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 借:待处理财产损溢-待处理...
...
退货
,是否要贷:应交税金--应交增值税--
进项税额
?
答:
退货
的凭退货证明去税务局开具红字专用发票,冲减当期
进项税
,不需要转出进项税。你的账务
处理
是对的,同意一楼,二楼的说错了。
关于
退货
后
进项税
的问题~~
答:
应由你方去你方主管税务局填写《开具红字增值税专用发票申请单》,取得税务局盖章的《开具工资增值税专用发票通知单》后,将一联给厂方,有厂方据以开具红字增值税专用发票。然后,厂方将红字增值税专用发票的抵扣联和发票联给你们,你们据以冲减进货及
进项税
转出。
购货方
退货
,收到红字
发票
后,是做
进项税
负数,还是进项税转出?
答:
做
进项税额
转出的,增值税申报表二进项税额转出中专门有一项是填写红字发票进项税转出的
退货
取得红字
发票
。增值税
进项税额
转出
如何
作账务
处理
?
答:
红字发票账务处理需要
进项税额
转出
怎么处理
收到红字发票一般是
退货
、折让或者原进货发票开具错误,但原发票你企业已经入帐,无法退还给销货方而开具过《进货退出或索取折让证明单》,销货方凭证明单开具了负数发票,与进项税额转出无关,帐务处理与原发票入帐的分录一样,只不过用红数反映,冲减原来的...
销项税已和
进项
抵扣,如果
出现退货
,销项
税怎么
转出来呀?
答:
销项税已和进项抵扣,如果
出现退货
,销项
税怎么
转出来呀?——这个销项税不是转出,是冲回。 如果出现退货,——需报税务局,开红字增值税专业发票,冲回销售 借:应付账款---xx公司 借:原材料(或库存商品) 红数或负数 应缴税费---应交增值税---
进项税额
红数或负数 应由对方税局开具...
退货
时,
进项税
转出凭证
如何
作
答:
购买方
发生
购货退回即做与购买商品或原材料相反的会计分录。如果是做红字发票,会计分录还是跟以前购货时一样做,只不过金额用红字填列。借:原材料(库存商品) 红字金额 借:应交税金—应交增值税(
进项税额
) 红字金额 贷:应付账款(或银行存款) 红字金额 实际上做了红字凭证后,进项税已经转出...
退货
的会计分录
怎么
写?
答:
借:主营业务收入 贷:银行存款/库存现金等 同时,如果有增值税,红字记录应交税金——应交增值税(销项税额)(适用于一般纳税企业) 进一步,冲回成本: 借:库存商品 贷:主营业务成本而对于采购
退货
,
处理
如下:借:银行存款/库存现金等 应交税金——应交增值税(
进项税额
)(适用于一般纳税...
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