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出口退税进项发票怎么做账
辅导期一般纳税人收到
进项发票
时
怎么做账
,抵扣时又怎么做.
答:
1、 一般纳税人的增值税核算,下设二级科目“应交增值税”和“未交增值税”。“应交税金-应交增值税”的借方设置“
进项
税额”“已交税金”“转出未交增值税”等专栏;贷方设置“销项税额”“
出口退税
”“进项税额转出”“转出多交增值税”等专栏。2、具体处理:如果“应交税金-应交增值税”月末借方...
农产品
出口退税
具体步骤
答:
1. 提交的单据:购进出口货物的增值税专用
发票
或普通发票和出口货物销售明细帐,以及盖有海关验讫章的《出口货物报关单(
出口退税
联)》,出口收汇汇单证。2. 领取核销单,报关单,以及凭收汇凭证单,银行对外收汇申报单,到银行换取收汇水单。3. 在电子口岸网上申报核销。4. 核销后,将相关核销数据向...
请问交纳的税金
怎么做账
答:
应交增值税=销项税额-(
进项
税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+
出口退税
会计分录如下:一、月底,进项税额大于销项税额,不
进行账务处理
,直接作为留抵税额;二、月底,销项税额大于进项税额:1、计算应交增值税:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、结转:借:...
进项
税额转出
怎么做账
答:
“
进项
税额转出”会计分录的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。(2)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。
出口退税进项发票怎么
认证
答:
2、对于
退税发票
,选择“退税勾选-
发票退税
勾选“模块。3、进入发票退税勾选界面,可以直接录入发票号码、
开票
日期等信息,查询出所有可以勾选的发票。在列出的发票清单中,选择本次准备勾选的退税发票并进行提交。4、进入“退税勾选-退税确认勾选“模块,查询已经提交勾选的发票信息,再次复核数据是否无...
...对应两个批次的两张报关单,那这张
进项发票怎么
分批处理?
答:
一张报关单上按具体进货金额在 申报系统中录入,使用
进项票
的部分金额,正式申报时,使用
发票
分割单,在发票分割单上注明本次使用的金额及数量等信息及剩余数量等信息,一式两份,申报前先拿去专管员哪里签字,正式申报时,将增值税发票和一张发票分割单一起交。剩下一张发票分割单就和剩下的一张报关...
一张
进项发票
对应两张不同时期的报关单,那么
出口退税
的分割单
怎么
...
答:
把两张报关单同时拿到,而且取得的报关单的最后备案期是最早的那个时间,那么就不用填写分割单,直接将两张报关单一起用那一张
进项票
,也在最早的那个备案期进行采集备案;或者是两张报关单不同时期拿到,那么就要进行填写分割单,分割单填写的相关数据,在分割单那里就已经注明了,本期申报数据、金额...
一张
进项发票
对应两张不同时期的报关单,那么
出口退税
的分割单
怎么
做
答:
“另外,一张
进项发票
,一部分货物用于出口,一部分用于内销,这要的
出口退税怎么
做?”——这就要写分割单,分割单上写上本次出口的数量及金额,但是你剩余的部分就不能用于出口退税,因为你在增值税网上电子申报上已经将此发票打上了不允许抵扣的,所以纵使剩余的部分是内销的;不过如果你们公司下次...
外面
出口
无法
退税
视同内销
如何
入账?
答:
外面
出口
无法
退税
视同内销
如何
入账?A公司于18年5月25日购入汽车配件一批,出口到M国,购入是计税价格为200000元,增值税为26000,报关出口时外销价为FOB上海USD36000.当日中间汇率6.7,5月30日办好
发票
认证手续,但后在9月份因退税单证不齐,无法申请退税.同月该公司向税务机关申请视同内销抵扣证明.假设该...
应交税费
进项
销项
怎么
理解
答:
企业代扣代交的 个人所得税 等,也通过本科目核算。 ⑵本科目可按应交的税费项目进行明细核算。应交增值税还应分别“
进项
税额”、“销项税额”、“
出口退税
”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏。 ⑶应交增值税的主要账务处理。 ①企业采购物资等,按应计入采购成本的金额,借记“材料...
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