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农业小规模纳税人账务处理
多交增值税如何
处理
?
答:
应交税费-应交增值
税
-转出多缴增值税 贷:应交税费-未交增值税 如果预缴税款业务:借: 应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 做转出未交增值税时,扣除已交税款则已。如果是你误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。次月做转出未交增值税时,减去多...
上海
农业
合作社开发票怎么征收1%税率呢
答:
其次,对于
农业
合作社开具的增值税普通发票,按照税收政策规定,税率为3%。但是对于
小规模纳税人
,可以选择享受简易计税方法,即按照销售额的1%征收税款。因此,如果上海农业合作社是小规模纳税人,可以选择按照销售额的1%征收税款。如果不是小规模纳税人,则按照增值税法规定的税率3%征收税款。解释:根据税收...
小规模纳税人
增值税申报表怎么填
答:
综上所述,
小规模纳税人
增值税申报表的填写方法简单明了,流程简化,降低了错误率,易于理解,便于电子申报,提高了纳税申报的效率。【法律依据】:《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条 小规模纳税人增值税征收率为3%,国务院另有规定的除外。第十五条 下列项目免征增值税:(一)
农业
生产者销售的...
农
产品和加工农产品的税率是多少
答:
农产品抵扣凭证的类型及抵扣计算方法 农产品抵扣凭证:1、农产品销售发票:指
农业
生产者对外销售自产农产品开具的免税发票,抵扣时按照票面金额×9%扣除率;2、农产品收购发票:指农产品生产企业收购农民个人自产的农产品对其开具的免税发票,抵扣时按照票面金额×9%扣除率;3、
小规模纳税人
开具的专用发票:小规模...
销售自产农产品免征增值税如何开具发票?
答:
综上所述,从事自产农产品销售的
纳税人
,可免征增值税,如果销售额不超过
小规模
标准的纳税人,可以领购、开具免税货物(劳务)发票;但是如果销售额超过小规模标准的纳税人,必须认定为增值税一般纳税人,使用增值税防伪税控一机多票系统领购、开具增值税普通发票。一般纳税人销售免税农产品的
账务处理
借:...
小规模纳税人
卖水产品税点是多少
答:
水产品属于
农业
产品,
小规模纳税人
卖水产需要缴纳增值税13%。水产品包括鱼、虾、蟹、鳖、贝类、棘皮类、软体类、腔肠类、海兽类、鱼苗卵、虾苗、蟹苗、贝苗秧,以及经冷冻、冷藏、盐渍等防腐
处理
和包装的水产品。干制的鱼、虾、蟹、贝类、棘皮类、软体类、腔肠类等,以及未加工成工艺品的贝壳、...
免税的会计分录怎么做免税后会计分录做
答:
收入直接减免增值
税
作分录:借:银行存款或有关科目 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税—销项税额 借:应交税费-应交增值税—减免税款 贷:营业外收入-政府补助 企业所得税免税做分录:借:所得税费—当期所得税费用 贷:应交税费—应交所得税 借:应交税费—应交所得税 贷:资本...
进项税大于销项税时怎么做
账务处理
答:
借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税,借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。
账务处理
是指从审核原始...
税法中的一道题:一般纳税人将上月向
小规模纳税人
购入的用于生产应税货物...
答:
根据增值税暂行条例第八条规定:一般纳税人购进农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算进项税额。所以,购进免税农产品不分从
小规模纳税人
或一般纳税人购进,都按13%的扣除率计算进项税额。
小规模纳税人
每个月要在地税都申报哪些税种?谢谢!
视频时间 01:29
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