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企业所得税的征税对象
退回的
企业所得税
如何做会计分录?
答:
一、如果退的是当年的借:银行存款贷:
所得税
费用二、如果退的是以前年度的1、收到退税款借:银行存款贷:应交税费--应交所得税。2、结转借:应交税金--应交所得税贷:以前年度损益调整同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润增值
税的
滞纳金的会计分录1、上交时借:应交税金-应交增值...
企业所得
来源地判定有哪六种方式?
答:
企业所得
来源地判定有以下六种方式:1、销售货物所得:按照交易活动发生地确定。2、提供劳务所得:按照劳务发生地确定。3、转让财产所得:①不动产转让所得按照不动产所在地确定。②动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定。③权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定。4、股息、...
企业所得税
计算时,所得金额 减去经营税和增值税吗
答:
企业所得税
计算时,所得金额(应纳税所得额)减去经营税,但是不扣除增值税。企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。企业所得税条例规定,企业应纳税所得额的确定,是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所...
企业所得税
由来
答:
外商投资企业和外国
企业所得税的
纳税人为外商投资企业和外国企业,
征税对象
为纳税人的生产、经营所得和其他所得。外商投资企业和外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所每一纳税年度的收入总额减除成本、费用、损失以后的余额,为应纳税所得额。企业所得税的税率为30%,地方所得税的税率为3%。符合规定条件...
企业所得税的
纳税地点是如何确定的呢?
答:
企业所得
来源地判定有以下六种方式:1、销售货物所得:按照交易活动发生地确定。2、提供劳务所得:按照劳务发生地确定。3、转让财产所得:①不动产转让所得按照不动产所在地确定。②动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定。③权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定。4、股息、...
上交
企业所得税
怎么做账
答:
2、缴纳时:借:应交税费-
企业所得税
贷:银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税。应对国家
征税
政策,月度所得税征缴采取...
企业所得税
如何做分录?
答:
2、缴纳时:借:应交税费-
企业所得税
贷:银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税。应对国家
征税
政策,月度所得税征缴采取...
企业所得
来源地怎么判定?
答:
企业所得
来源地判定有以下六种方式:1、销售货物所得:按照交易活动发生地确定。2、提供劳务所得:按照劳务发生地确定。3、转让财产所得:①不动产转让所得按照不动产所在地确定。②动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定。③权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定。4、股息、...
算
企业所得税
时要减去长期股权投资的收益吗
答:
企业所得税
计算时,应纳税所得额中不包含企业股权投资收益收入。根本原因是投资企业所取得的投资收益在被投资企业是所得税税后分配的,以避免重复
征税
。根据《企业所得税法》第二十六条规定:企业的下列收入为免税收入:(一)国债利息收入;(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 (...
企业所得税
税率知多少
答:
工商所得税税率汇总小钱:税务使用肖伟,我刚从事企业财务,
企业所得税
税率比较高。具体应该如何使用?1.25%的基本税率基本税率企业所得税税率为25%。政策基础003010第四条2.应适用20%的税率。小型微利企业对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率...
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