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企业所得税申报表如何填写
《
企业所得税
年度纳
税申报表
》
如何填
列??
答:
一般
填报
公历某年1月1日至12月31日;纳税人年度中间开业的,应填报实际开始经营之日至同年12月31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况,按规定需要清算的,应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日,并按国家税务总局《
企业所得税
汇算清缴管理办法》(国税发[[20051200号)的规定
申报
...
小规模纳税人
所得税申报表
(B类)
如何填写
答:
一、小规模纳税人
所得税申报表
(B类),是经过税务局鉴定核准,实行核定应税所得率方式的纳税人申报缴纳
企业所得税
时使用适用的。二、具体
填报
流程如下:1、“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。一季度为1月1日到3月31日,二季度为4月1日至6月30日...
即征即退
所得税申报表如何填写
答:
该
申报表填写
方法如下:1、填写附表一:在“全部征税项目”部分,按照对应的税率填写全部征税项目销售额的总数(为即征即退部分和非即征即退部分之和),在“即征即退项目”部分,按照项目分别填写即征即退部分的销售额填好后,数据会自动反映到主表第1-3行。2、填写附表二:按照原方法填写附表二的...
企业所得税
月季
申报表
资产总额
怎么填
答:
账面价值(1)列:
填报
纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。计税基础(2)列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除,在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。可变现...
《
企业
清算
所得税申报表
》中“清算期间”
如何填写
?
答:
《税收征收管理法》第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。 法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。 纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。"个人独资
企业
清算
所得税申报表
:清算期间:自年月日至...
新办
企业
季度
所得税申报表
里面的季初资产总额
怎么填写
呢?因为没有任...
答:
第46行“资产总额”:
填报
纳税人全年资产总额平均数,按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算,用于判断是否为税收规定的小型微利
企业
。最简单的方法就是把全年12个月份的“资产合计”栏“期末数”+“期初数”之和除以12再除以2,就是资产总额。小微企业判断标准(以上为必填项目):1、(季初从业人数...
关于“
企业所得税
月(季)度预缴纳
税申报表
(A类) ”的
填写
答:
中华人民共和国
企业所得税
月(季)度预缴纳
税申报表
(A类)
填报
说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。二、本表表头项目:1、“税款所属期间”:纳税人
填写
的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季...
企业所得税
月(季)度预缴纳
税申报表
(A类)
怎么填
啊?
答:
企业年度中间开业的纳税人
填写
的税款所属期间为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报。纳税人识别号:
填报税
务机关核发的税务登记证号码(15位)。纳税人名称:填报税务登记证中的纳税人全称。《中华人民共和国
企业所得税
月(季)度预缴纳
税申报表
(a类,2015年版...
企业所得税
季度纳
税申报表
A类本期金额数的
填写
方法是
怎样
?
答:
1、
企业所得税
季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳
税申报表
,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额。2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损...
企业所得税
季度预缴纳
税申报表
(B类)
怎样填写
答:
报送并
填写
《
企业所得税
季度预缴纳
税申报表
(B类)》纳税人属于核定征收企业所得税纳税人。因此,国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》(试行)的通知国税发[2008]30号核定征收纳税人,一是按照应税收入额。二是=成本(费用)支出额,根据主管税务机关核定的所得率计算预交企业所得税。如果...
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