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主营业务成本纳税调整填哪
年度报表一般企业
成本支出
明细表怎么填
答:
2.第2行“营业成本”项目:填报
纳税
人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。本行根据“
主营业务成本
”和“其他业务成本”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人,通过附表二(1)《成本费用明细表》计算填报;金融企业纳税人,通过附表二(2)《金融企业成本费用明细表》计算填报;事业单位、社会团体、民非企业单位、...
企业所得税汇缴如何填
答:
1、纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、
成本
费用及利润情况;2、所得税汇算清缴中税法与会计的差异,要在会计利润总额基础上通过“
纳税调整
增加额”和“纳税调整减少额”栏次反映;3、应纳税额计算”中的项目,主要是在计算年度应纳税款基础上,减除税收优惠政策中的减免税额、抵免税额和已经预缴的...
填报年度企业所得税年度
纳税
(汇算)申报表的方法(地税)
答:
2、第2行“营业成本”项目,填报
纳税
人经营主要业务和其他业务发生的实际成本总额。本项目应根据“
主营业务成本
”和“其他业务成本”科目的发生额分析填列。一般企业通过附表二(1)《成本费用明细表》计算填列;金融企业通过附表二(2)《金融企业成本费用明细表》计算填列;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组...
只有
营业
外收入,企业所得税申报表A类(季度)如何
填写
?
答:
营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或—应
纳税调整
的增加或减少】。企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中:1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)2、营业成本=
主营业务成本
+其他业务...
个税汇算清缴
营业
外收入
填哪
?
答:
个税汇算清缴,一般用不到营业外收入。如果是经营所得的个人所得税汇算清缴,营业外收入可与
主营业务
收入合并
填写
。
利润表中的
营业
收入是含税还是不含税
答:
利润表中营业收入不含税。营业收入=
主营业务
收入+其他业务收入。按收入确认的分录,可知价税分离。借:银行存款。贷:主营业务收入。应交税费——应交增值税——销项税额。利润表的第一栏就是当期营业收入。营业利润等于营业收入减去营业
成本
、营业税金及附加、三大期间费用、资产减值损失、公允价值变动...
利润表中的所得税费用填列问题
答:
一,二月份的利润总额是和净利润相等。二月的累计数就是一月加二月的总和。第一季度的所得税是填在三月份的本月栏中,累计数自动也会跳出来这个数。其实这不是说三月份承担啊,我们所得税看的是累计数里的利润总额,不是看月里的,只是三月份计提,所以才会出现在三月份的本月数中。这样其实也有...
企业所得税季度申报表A类怎么填?
答:
营业外收入照实
填写
就行,因为没有营业收入和营业
成本
,不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表。全部计入营业收入:营业收入:账户上的【
主营业务
收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或—应
纳税调整
的增加或减少】。企业所得税...
企业所得税年度
纳税
申报表主表第一个模块与表的关系
答:
1、主表第1行——销售(营业)收入:填报表一(1)《销售(营业)收入及其他收入明细表》第1行“销售(营业)收入合计”数,金额等于“
主营业务
收入”、“其他业务收入”和“视同销售收入”三项合计数。同时“销售(营业)收入合计”也是企业计算业务招待费、业务宣传费和广告费
支出
税前扣除限额的基数。 2...
麻烦问一下汇算清缴的
纳税调整
怎么填
答:
业务招待费,当年
主营业务
收入的0.5%与实际发生的60%,二者从低。等等
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