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不计提税金直接缴纳
用现金
直接
交企业所得
税
需要
计提
吗??那要是计提的话又该怎么计提呢?
答:
借 应交
税金
-应交企业所得税 贷 银行存款 企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应
缴
应退
税款
。 并附送财务会计报告和其他有关资料。---不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知
所得
税
季度预缴时
没有计提
,能不能
直接
在
缴纳
时借记所得税费用,贷记银行...
答:
不行,你这样做的话在应交
税费
那里就体现不了。得先补
计提
借:所得税费用 贷:应交税费—应交所得税
缴纳
时 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款
若堤围费
未计提直接缴纳
则如何做分录呢?
答:
堤围费不是
税金
,
未计提
有可能是因为金额不大,所以
直接
计入当期损益 借:管理费用 贷:银行存款
营业
税金
及附加及企业所得税 会计分录可不可以
不计提
,因为我们是拿到收 ...
答:
营业
税金
及附加及企业所得税会计分录不可以
不计提
。因为营业税金及附加的二级科目不是这些,所以应该先计提,再交纳。会计分录为:计提 借:营业税金及附加 贷:应交
税费
--城建、营业等
缴纳
借:应交税费--城建、营业等 贷:现金
如果
不计提
,
缴纳
的企业所得
税
、城建税、教育附加、印花税应如何做分录...
答:
借:所得税费用 营业
税金
及附加-城建税/教育费附加 管理费用-印花税 贷:银行存款 但是,根据会计准则要求,除了印花税之外,其余几个税费应该通过应交
税费计提
。
印花
税不计提直接缴纳
在利润表中怎么体现
答:
影响本年利润了啊。实际生活中,我们发生的时候次月才纳税申报需要
计提
,做借
税金
及附加贷应交
税费
-应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷银行存款。
关于
税金
的计提和已
缴纳
但
未计提
的如何处理?
答:
税金
的
计提
和实缴有出入,按申报表
缴纳
、记账就行,其差额在应缴
税费
各明细账挂着,也许下月还有出入(相反的差额),这很正常。
不计提税金直接
进费用怎么做账
答:
一般来说,应该当月先
计提
,然后次月初在申报
缴纳
实际操作中,如果忘记计提,
没有
跨年度的话,也可以申报缴纳的时候
直接
计入相关科目(营业
税金
及附加或管理费用等)
实际
缴纳
增值
税
时怎么做会计分录?
答:
1、增值税应交
税金
是不用
计提
的,
直接
在取销售发票或其他凭证时做应交增值税分录,如 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交
税费
——应交增值税(销项税额)
缴纳
增值税时,借:应交税费——应交增值税(销项税额)贷:银行存款 2、如果忘记做价税分离分录, 则调账 借;主营业务收入 贷:应交税费...
已经
缴纳
的印花税不需要
计提
,
直接
计入
税金
及附加,为什么资产负债表上...
答:
印花税是不用
计提
,
直接
计入
税金
及附加 计入时:借:税金及附加,贷:应交
税费
--印花税 当月应交的税金是要在下月初才能申报
缴纳
,所以当月资产负债表上当然要显示有未交的印花税的。在下月初缴纳后:借:应交税费-印花税 贷:银行存款 下月就
没有
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