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一般纳税人发票认证流程
开红字
发票流程
操作
答:
(3)购买方未
认证
或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用
发票
代码、号码认证不符”。2、开具红字专用发票的条件
一般纳税人
取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,需要开具红字专用发票。二、开具红字专用发票的处理
流程
作废专用...
一般纳税人
,这个月只有进项税,没有销项税,并且进项税没有
认证
,我这张...
答:
未认证的增值税专用发票上记载的货物,如果没有办理入库手续或是未销售可以暂不入账,等认证当月在入账处理。如果为了入库及时,可以暂估形式入账,待认证后在冲回暂估重新入账处理。购入货物,暂估入库 借:库存商品——暂估 其他应收款——待抵扣进项税 贷:应付账款——某公司 专用
发票认证
当月冲回暂估...
小规模
纳税人
报税有定额
发票
怎么办
答:
3、认证:认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局
发票认证
窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣小规模纳税人报税有定额发票怎么办?小规模纳税人会计核算健全并且能够提供准确的税务资料,就可以向主管税务机关申请
一般纳税人
资格认定,是不作为小规模纳税人...
发票
丢了能不能直接补开
答:
4、如果丢失前未
认证
的,可使用专用
发票
的发票联到主管机关认证,专用发票的发票联复印件留存备查。5、
一般纳税人
丢失已开具专用发票的发票联,这种情况的增值税发票丢失怎么办。可以将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。二、增值税发票丢失首先要到办税厅领取并填写《发票挂失/损毁...
抵扣联当月已
认证
,
发票
联下月入账怎么做分录
答:
认证当月不做帐,增值税进项税账面数小于增值税申报数;次月报销进行账务处理,当月增值税进项账面数大于申报数,累计一致了。这种情况在实务中经常遇到。比如购进一批材料,由于内部签批手续没有签下来等原因,但财务上又需要进项,或者该分发票即将过期等,这时就要先将
发票认证
了,然后再办理其它的手续。...
请教正式
一般纳税人
,有些专票,需要当月入帐用库存商品,但是又不想当...
答:
借:库存商品 借:应交税费-未认证、抵扣税金(或待抵扣进项税、其他应收款-待抵扣进项税)贷:银行存款(或应付账款)根据公司账务(增值税专用
发票认证
期180天内),认证、抵扣后;借:应交税费—应交增值税-进项税额 借:应交税费-未认证、抵扣税金(红字)(或贷:应交税费-未认证、抵扣税金(...
我是
一般纳税人
,本月开出400万销项
发票
,想把税负控制在1% ,请问我需要...
答:
上期期末留抵没有,当期进项税额=当期销项税额-当期应纳增值税,而当期销项税额=400/1.17*.0.17=58.12,那么当期进项税额=当期销项税额-当期应纳增值税=58.12-3.42=54.7,又根据进项收入=进项税额*1.17/0.17=54.7/1.17*0.17=376.46 所以要
认证
376.46进项
发票
...
一般纳税人
开普通
发票
怎么缴税?
答:
一般纳税人
开具普通
发票
与开具增值税专用发票,不管是开给的是小规模纳税人还是一般纳税人,都是按17%(或11%、6%)计算应交的销项税额的。至于最终需要缴纳多少增值税,要视本期取得进项税额额情况而定,如果进项大于销项则无需缴税。一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一...
增值税
发票
退票的具体
流程
是什么?
答:
拒收说明必须加盖购买单位公章。相关材料:名称、识别号有误,提供购货方税务登记证复印件;开户行、帐号有误,提供购方开户许可证复印件。(3)错误
发票
三联的原件和复印件并加盖公章。(4)涉及的记账凭证原件和复印件并加盖公章。(5)购货方的
一般纳税人
证书或一般纳税人审批表的复印件,并加盖购货...
已
认证
抵扣的增值税专用
发票
,能不能撤销抵扣?
答:
不可以的。那是在税务局的系统里的没法退出来。不可能,就算他税号换了,之前开的
发票
是按原来的公司税号开的,他能开出来就说明当时的税号还没改,开出来的发票不影响什么。
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