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一般纳税人加工费税率
本月有进项
税
没有销项税,如何申报增值税报表
答:
正常进行
纳税
申报啊,没有销项,就零申报,有进项,如果增值税专用发票认证过了,就申报作进项留抵,留待下个月继续抵扣,如果没有进行增值税专用发票认证,就在下个月进行认证,一并抵扣就行。进项税和销项税是针对“增值税”的,本期销项税减去进项税再乘以增值税
税率
,就等于本期应交增值税。应交...
一个采购合同7.5万人民币(含16%增值税),出口销售报关9000美元,这种产品...
答:
1、
一般纳税人
(1)以一般贸易方式出口货物视同内销征税计算销项税额公式:销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷(1+增值税
税率
)×增值税税率 (2)以进料
加工
复出口贸易方式出口货物视同内销征税应纳税额的计算公式:应纳税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷(1+征收率)×征收率 (3)视...
涂层布
加工费
会计分录
答:
1、增值税
一般纳税人
,自带原材料委托外单位对该材料进一步加工,要凭加工单位开具的增值税专用发票,进行账务处理。2、如发出委托加工材料30000元:借:委托加工材料 30000 贷:原材料等 30000 支付
加工费
5000元,增值税额850元:借:委托加工材料 5000 应交税费-应交增值税(进项税额)850 贷:银行...
我们是商业企业
一般纳税人
,关于委托
加工
业务的提问?
答:
简略分析如下:(假设为同一县(市)区域,调拨不作销售处理,只涉及增值税项目)1、发出材料:据发货单 借:委托加工商品---***加工厂--**材料 贷:库存商品---**材料 2、发生
加工费
借:委托加工商品--**加工厂--加工费 借:应交税费--应交增值税(进项税)贷:应付帐款或银行存款 3、...
产品入库时和入库后应该怎么做分录
答:
产品入库怎么做分录 假设5600是不含税的单价,企业是
一般纳税人
企业的话(
税率
是17%): 借:库存商品 5600 应交税费-应交增值税-进项税额 952(5600*17%) 贷:现金(或银行存款,应付账款等) 6552 如果企业是小规模纳税人的话(税率是3%):进项税额是要算进存货成本里面的。 借:...
税法题目(急)
答:
第一题:含
税
价1600*120=192000元 不含税价19200/(1+3%)=186407.77元 应交增值税186407.77*3%=5592.23元
两道关于城市维护建设税计算的问题,我觉得我的理解有偏差,导致这部分题...
答:
考税法 --这个两道题单考其中的附加税的城建税(其余两个是附加费不是税的性质)!---“附加三税”的说法原本就混淆了税与费的概念滴;实务中常称呼:三附加税费 那么 先得算出增值税和消费税合计,然后分别按照税政规定
税率
计算:1)A 【解析】应补缴增值税和消费税=5×(1+5%)/(1-30%)...
我们工厂刚申请下来出口退税,现在不知道具体流程要怎么操作?
答:
1.增值税小规模纳税人出口的货物,不论采取哪种出口贸易方式,均免征增值税、消费税(国家规定不予退(免)税的货物除外)。 2.增值税
一般纳税人
以来料
加工
贸易方式出口的货物和进料深加工结转(即国内转厂)的货物,免征增值税、消费税。 3.增值税一般纳税人以一般贸易和进料加工贸易方式出口的货物(国家规定不予退(免...
...
一般
是来料加工 ,我们给对方开
加工费
增值税发票,这样做可以吗?_百 ...
答:
可以,但你必须是
一般纳税人
/
营业执照上有铆焊加工。那我可以开
加工费
的增值税专用发票吗?_百度...
答:
增值税纳税分为两种:一种是
一般纳税人
,一直是小规模纳税人。一般纳税人要求月纳税金额比较高!行业不同金额不同。一般纳税人可以开专用增值税发票,小规模纳税人只能普通增票,所以和你有没有铆焊
加工
是没有关系的。但是小规模纳税人可以要求税务机关代开专用增值税发票。
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