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b类企业所得税申报表
小微
企业
预缴
所得税申报表
如何填写
答:
2、A表填写累计到申报前一个月的的收入、成本、利润,这里的成本只是成本,不含费用,
B表
填写按收入核对填写收入,按成本费用核定填写成本费用合计数。3、小微企业有盈利涉优惠,减:符合条件的小型微利企业减免
企业所得税
填写优惠税额。2020年为了让查账征收小微企业通过填报企业所得税预缴纳
税申报表
自由...
企业所得税
汇算清缴
答:
向主管税务机关办理年度
企业所得税
纳
税申报
、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。第二实行查账征收的企业(A类)适用汇算清缴办法,核定定额征收企业所得税的纳税人(
B类
),不进行汇算清缴。 你们应当按A类企业
申报表
进行汇算清缴工作。A类企业做汇算清缴要从几个方面考虑:1...
资产负债表日后事项
所得税
处理
答:
事项(2):发生在2014年3月10日的`销售退回,应作为M公司资产负债表日后调整事项处理。税务上,M公司调整2013年度
企业所得税申报表
的收入和成本等,并相应调整2013年度的应纳税所得额以及应纳所得税0.5万元[(10-8)×25%]。所得税处理的3个疑问 日后事项能否依据国税发﹝2003﹞45号处理?案例...
企业所得税
中哪些项目超标需要做纳税调整,调整的标准是多少?
答:
企业所得税
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税申报表b类
报表下载 23 ...
关于
所得税
中的应纳所得额应填多少??
答:
贷:主营业务收入 10000 应交税金-增值
税
-销项税 1700 注:增值税为价外税,故不计入主营业务收入。借:应收账款 1000 贷:主营业务收入 1000 营业税的计税依据以实际营业额为基础,故主营业务收入为1000元,增值税不计入主营业务税金及附加,但是营业税及其附加 需要计入利润表中主营业务及附加项...
年度汇算清缴怎么操作
答:
1、汇算,在月度或季度终了后15日内预缴的基础上,自行计算确定全年应缴、应补及应退税款。2、申报,填写并报送
企业所得税
年度纳
税申报表
及其附表,以及税务机关要求提供的其他资料。3、缴纳 二、实行查账征收的企业适用汇算清缴办法(A类)核定定额征收企业所得税的纳税人,不进行汇算清缴(
B类
)三、A...
...免征增值税额计入"营业外收入",
企业所得税申报表
如何填?
答:
问题没有明确是年度
企业所得税申报
还是企业所得税季度申报,分别按季度和年度申报加以说明:一、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳
税申报表
(A类,2015年版)》中,不需要填列“营业外收入:1.第2行“营业收入”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。本行主要列示...
企业所得税
年度汇算清缴怎么做?
答:
第三、主动纠正申报时的错误 纳税人于年度终了后45日内必须办理纳
税申报
,如果发现申报出现了错误,根据税法相关规定:纳税人办理纳税申报后,在汇缴期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的,可以填报《
企业所得税
自查
申报表
》向税务机关主动申报纠正错误,根据调整表调整纳税人全年应纳所得税额及应补...
小规模纳税人交
企业所得税
答:
1、小规模纳税人的增值税征收率3%.2、所得税税率:一般
企业所得税
的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得...
31日,计算本期应交
企业所得税
; 31日,结转所得税费用。 这些都怎么算啊...
答:
该
企业
2004年度的应纳税所得额是( )万元。 A.194
B
.244 C.242.5 D.250 5.资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回,发生于报告年度
所得税
汇算清缴之前时,企业按应冲减的收人,借记“( )”科目,借记“应交税金一应交增值税(销项税额)”;接应退回或已退回的价款,贷记“应收账款”或“银行...
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