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预计负债增值税能抵扣吗
请教!!!
答:
正确答案为c,原因,其估计承担担保责任的可能性是80%,说明达到了“很可能”,符合了
预计负债
的确认条件,因为担保了债务的70%,故其应承担5100×70%=3570万元 第二个问题:正确答案:C(或B)原因:题中没有告诉企业是一般纳税人,还是小规模纳税人,这就影响到
增值税
是
抵扣呢
,还是记入采购成本的...
预计负债
属于
负债吗
答:
一个是或有
负债可能
是潜在义务也可能是现时义务,而
预计负债
是现时义务。 二是经济利益流出的可能性,对现时义务,流出企业的可能性超过50%是预计负债,低于的是或有负债 问题二:什么是预计负债?预计负债是负债类科目吗 1.预计负债一般反映的是企业未来将要承担的现时义务。比如说,固定资产报废时发生的弃置费用,...
可抵扣
暂时性差异详细资料大全
答:
其中应纳
税可抵扣
暂时性差异,在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,会增加应税所得和应交所得税,具体表现为资产的账面价值大于其计税基础,或负债的账面价值小于其计税基础。 如:企业计提违约的
预计负债
50万元,税法规定将来实际发生赔偿损失时
可以税
前扣除,则该预计负债账面价值为50万元,计税基础50-50=...
暂估库存年底怎么处理
答:
需要注意的是,
由于未取得增值税专用发票,不能申报抵扣增值税进项税额
。因此,暂估金额应按不含税价格计算。2、暂估回冲 按照规定,暂估入库应在次月月初红字冲回。但在实际操作中,如果当月发票仍未收到,可选择在收到发票时再进行冲回,以减少工作量。① 红字冲回暂估入库 借:原材料——A -1,00...
应交税金进项税额转出在贷方表示什么意思?
答:
是一般纳税人购进货物或接受应税劳务,所支付或负担的
增值税
额;“应交税金-应缴增值税”是企业的
负债
,在贷方反应,税法规定“进项税额”
可以抵扣
应缴增值税,所以计入借方;当企业存货发生非常损失时,其已抵扣的进项税额要冲回,相应的要补缴增值税,所以“进项税额转出”应记入应交增值税的贷方。
预计负债
的定义
答:
(二)
负债
类 44 2101 短期借款 45 2111 应付票据 46 2121 应付账款 47 2131 预付账款 48 2141 代销商品款 49 2151 应付工资 50 2153 应付福利费 51 2161 应付股利 52 2171 应交税金 217101 应交
增值税
21710101 进项税额 21710102 已交税金 21710103 转出未交增值税 21710104 减免税...
预计负债
答:
按照以上理论,在计提了减值的情况下,假设没有
预计负债
的问题,在结转成本时不一样也得按减去了准备的结果转吗?这样产品的成本不是也小下去了吗?当然对于利润的计算过程是有影响的,但是对于企业最后的利润,对于企业总体的利润的影响是相同的,只是这样处理更符合会计处理的原则。相当于企业资产给企业...
货到票未到暂估入库的分录
答:
应付账款--暂估/无票XX供应商-10002、收到发票,做入库处理.借:原材料--A1000应交税费--应交
增值税
(进项税额)160贷:应付账款--XX供应商1160暂估存货入账的影响有什么?1、导致企业债权债务反映不实,给企业带来负面的社会影响.2、不利于正常反映增值税进项
税抵扣
按目前执行的税收法规管理规定,...
税务查账和成本会计有关系么
答:
费用计提是按含税数计提吗如果是应税项目,
可以抵扣增值税
的,计提时按不含税金额计提,否则按含税金额计提.为什么要计提 计提是因为当期科目之间没有资金流动,但是科目属性发生改变,比如应付职工薪酬,借:生产成本(费用或者成本增加)贷:应付职工薪酬(此时没有发工资.只能先计提当月费用),下个月再用银行存款...
递延所得
税
资产、
负债
的确认问题
答:
再说递延
税
项问题,付退回条件的销售,只有贷实际退回时才能冲减销售额,也就是说企业计提的可能退回产生的
预计负债
是没有税法基础的,税法不承认。企业按照100万的利润缴纳所得税,但是会计利润只有90万。实际缴纳的25万较会计利润计算的所得税费用22.5有差异,多交的部分就调增递延所得税资产。第1题...
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