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预付款发票的会计处理
预付款
可以开具增值税专用
发票
吗
答:
预付款可以开具增值税专用发票,但随之而来的纳税义务需一并考虑。预付款的会计处理:1、预付款确认:当企业支付预付款时,会在会计账簿中确认预付款账户,体现为流动资产;2、预付款冲抵:收到货物或服务后,预付款会转为应付账款或其他相关账户,进行冲抵;
3、预付款退回
:若交易取消或变更,预付款可...
预付款
已经开了
发票
应怎么做
账务处理
?
答:
借:预付账款 贷:银行存款 (2)收到
发票
时:借:库存商品/原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:预付账款 2、如果是你公司收到对方的
预付款
,则做以下分录:(1)收到预付款时:借:银行存款/库存现金 贷:预收账款 (2)开出发票时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交...
公司
预付款
收到
发票的会计
分录
答:
企业在支付
预付款
时:借:预付账款——XX(公司)贷:银行存款 如果企业是小规模纳税人,在收到
发票
时:借:库存商品 贷:预付账款——XX(公司)如果企业是一般纳税人,在收到发票时:借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:预付账款——XX(公司)预付账款如何理解?预付账款是指企业按...
有
发票的预付款
怎么做账
答:
1、已付款,但是未收到
发票
,一般企业都是先做
预付款处理
.出纳根据会计做
的会计
凭证,登记日记账,做银行支出的会计分录如下 借:预付账款-XX金额 贷:银行存款 2、已经
开票
时的会计分录如下 借:预收账款-XX金额 贷:主营业务收入 3、对于发票已开客户如是分开付款,第一次付款时会计分录如下 借:管理费用...
用
发票
冲
预付款账务处理
怎么做?
答:
一、用
发票
来冲
预付款的会计
分录 货物验收入库后,根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证:1、如果实际入库原材料金额 预付账款,详细会计分录如下:借:原材料 贷:预付账款 借:预付账款 贷:银行存款(补付少支付的账款)2、如果实际入库原材料金额 预付账款,详细...
预付
账
款发票
回来怎么做账
答:
处理预付款发票的
具体做账步骤如下: 1.在
会计
科目中登记预付款科目,支出科目和应付账款科目; 2.根据发票编号,准确的记录发票的金额,预付款的金额为正数; 3.根据发票的供应商,把预付款金额对应应付账款科目; 4.根据预付款结算时间,把预付款金额从应付账款科目转移到支出科目; 5.完成发票登记,...
预付
工程款取得
发票账务处理
怎么做
答:
预付工程款取得
发票账务处理
怎么做 借:预付账款 贷:银行存款--(XX工程队)收到发票时:借:工程成本--(XX工程队)贷:预付账款 本科目核算企业按照合同规定
预付的
款项.预付款项情况不多的,也可以不设置本科目,将预付的款项直接记入"应付账款"科目.企业进行在建工程预付的工程价款,也在本科目核算.企业(...
预付
账款收不回来
发票
怎么
处理
答:
一、可以作为预付账
款处理
,待收到
发票
后冲销
预付款
入账即可,分录如下:1、付出款项,未收到发票:借:预付账款 贷:银行存款 2、待收到发票后,冲销预付款,并结转相关款项费用:(1)若该款项属于企业日常活动相关,如劳务费可计入管理费用:借:管理费用-劳务费 贷:预付账款 二、如果确定收不到...
预付款
已经开了
发票
要怎么做账
答:
1、支付
预付款
时:借:预付账款 贷:银行存款 2、收到对方所开的
发票
时:借:材料采购(原材料等)借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:预付账款 3、同时补付尚欠对方的货款:借:预付账款 贷:银行存款 4、参考资料《企业
会计
准则-具体准则》及《企业会计准则-应用指南》的相关规定。
预付款
后收到
发票
怎么做分录
答:
预付款
已付收到
发票的会计
分录,直接冲付
预付货款
就可以了。收到发票时,借:库存商品/原材料,贷:预付帐款--XX 拿发票来冲预付款的会计分录,如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录,借:原材料,贷:预付账款 借:预付账款,贷:银行存款(补付少支付的账款)。如果实际入库原材料...
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