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通过计算抵扣的增值税税务处理
一般
纳税
人
增值税
账务
处理
答:
企业根据申报结果,按照规定的期限和方式,及时缴纳增值税。增值税的缴纳可以
通过
网上银行、
税务
大厅等途径进行。企业需要确保缴纳金额的准确性,并妥善保存相关凭证,以备查验。三、增值税
抵扣
一般
纳税
人在购进货物或接受劳务时,支付
的增值税
可以作为进项税额进行抵扣。企业需要妥善保存购进货物或接受劳务的发...
计算抵扣增值税
进项税额的三种情形
答:
增值税
一般
纳税
人支付的道路、桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票(不含财政票据,下同)上注明的收费金额,按照下列公式
计算
可
抵扣的
进项税额:(1)、高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3 (2)、一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路...
增值税
是怎么
处理
的,在哪里交税有什么程序?
答:
你公司购进货物的支付的进项
增值税
款是1700元,销售甲产品收取的销项增值税是2550元。由于你公司是一般
纳税
人,进项增值税可以在销项增值税中
抵扣
,所以,你公司上交给国家增值税款就不是向b公司收取的2550元,而是:2550-1700=850元,所以这850元以b公司在向你公司购甲产品时付给你公司的,
通过
你公司交给国家。b公司买...
关于
增值税
转型的进项税额
抵扣
与会计
处理
答:
在上述
处理
的基础上再
计算
可抵或可退
的增值税
。 增值税转型可以
抵扣的
进项税额及处理
纳税
人发生下列项目的进项税额可以按规定进行抵扣:购进(包括接受捐赠和实物投资,下同)固定资产;用于自制(含改扩建、安装,下同)固定资产的购进货物或应税劳务;
通过
融资租赁方式取得的固定资产,凡出租方按照《国家
税务
总局关于融资租赁...
一般
纳税
人购入企业的固定资产
增值税
进项税怎样
抵扣
怎样报税?
答:
一般
纳税
人购入企业的固定资产,其增值税进项税额,随同购进原材料或商品的进项税额一起
抵扣
。 报税时,有购进固定资产取得
的增值税
进项税额的一栏,填上即可。 相关规定: 一、固定资产进项税的抵扣仅限于一般纳税人 新《条例》规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,...
预缴
增值税抵扣
实际增值税的账务
处理
怎么做
答:
在增值税申报表中,“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴
的增值税
额。小规模
纳税
人,预缴增值税时,借:应交税费—应交增值税,贷:银行存款,在增值税申报表主表中,“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。直至出现贷方余额时,做下列分录缴纳增值税:借:应交税费—转出未交增值税,贷...
如何理解
增值税抵扣
?
答:
相应的
计算
公式为: 当期应纳
增值税
额=当期销项税额—当期进项税额 所以一般计税方法的应纳税额,就是当期销项税额
抵扣
当期进项税额后的余额,如果当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。 比如某一般
纳税
人某个月销售了不含税价100万元的货物,产生的销项税额为13万元,购进原材料的...
增值税
专用发票跨年
抵扣
账务
处理
答:
"一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具
的增值税
专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报
抵扣的
期限.纳税人在进行
增值税纳税
申报时,应当
通过
本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台对上述扣税...
计算
当月可
抵扣的
进项税额 计算当月应缴纳
的增值税
税额
答:
当月可
抵扣的
进项税额:70000-8500-1700-6800-2720=50280元 6、当月购进货物取得
的增值税
专用发票上注明的增值税税额共计70000元。3、装饰本企业办公楼领用甲材料1000公斤,每公斤成本为50元。
纳税
人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,属于不动产在建工程。2014年要进行进项税额转出,2016年5月1日后...
增值税
发票如何
计算抵扣
答:
一般
纳税
人企业购进117元原材料,100元是不含税价格,17元是
增值税
额 原材料经过加工,生产出产品,假设卖出234元。其中200元是产品价格,34元是增值税额 我们要交的部分是34-17=17元(应交的税费=销项税-进项税),这就叫
抵扣
。假如购进原材料的发票不是增值税专用发票,则17元不能抵扣销项税额,...
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