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进项税留抵怎么报表
上期
留抵进项税额
在下月
怎么
填报
报表
?
答:
上期
留抵
就是上月已经认证并抵扣的
进项税额
大于销项税额的部分,比如说上月的进项税额是1万元,销项税额是8千元增值
税报表
就会显示本月应交增值税是0,并且有2千元的留抵税额,,可以下月继续抵减销项税额. 2、抄税就是每月结束后(次月的1号后)在防伪税控开票系统中将金税卡上已经开具的发票的信息抄...
税务自查中已抵扣的
留抵进项怎么
填申
报表
?
答:
(1)本栏"一般项目"列"本月数":按上期申
报表
第20栏"期末
留抵税额
""一般项目"列"本月数"填写.(2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".(3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按上期申报表第20栏"期末留抵税额""即征即退项目"列"本月数"填写.2、第15栏"免、抵、退应退税额":反映税...
这个月的
进项税
抵扣比销项多,我该在
报表
上
怎么
显示呢
答:
这个月的
进项税
抵扣比销项多,体现为应交增值税借方余额,因为应交增值税是应交税费的二级科目,如果其他应交税费当期无余额,应交税费在
报表
上就显示为借方余额或贷方红字金额
上期
留抵进项税
在申
报表
中
怎么
填?
答:
问:上期
留抵进项税
在申
报表
中
怎么
填?答:增值税纳税申报表在本表第13项"上期留抵税额"栏数据,为纳税人前一申报期的"期末留抵税额"数,该数据应与"应交税费_应交增值税"明细科目借方月初余额一致.
进项税留抵
当期的纳税申
报表怎么
填?
答:
进项税
全额正常填,如果进项税没有用完会自动计算“期末
留抵
税额”如果是上期有留抵税额会反映在“上期留抵税额”栏
增值税纳税申
报表
中
留抵税额
是根据什么填列的?
答:
增值税纳税申
报表
中
留抵
税额原理:期末的留抵税额=期初留抵税额+销项税额—
进项税额
(小于0,大于0则为应交增值税)。在网上申报中,填写
报表
是自动出现的,自己不用填。一般纳税人增值税纳税申报表中20行(期末留抵税额),这一行的数据是自动生成的,不需要填列。期末留底数是指:进项大于销项时就...
本月有
进项税
没有销项税,
如何
申报增值
税报表
答:
按账目收入填写,做到账表相符。在收入栏目中填0,在进项上按认证的进项发票上注明的税额填写。多出的进项税作为
留抵
金额,以后有销项税的时候再抵扣。本月不用交税。销项税额-
进项税额
=应纳税额 只有进项税的情况下”所得负数,留下期抵扣。正常进行纳税申报啊,没有销项,就零申报,有进项,如果...
期末
留抵税额
的会计处理
怎么
做?应该怎么填报?
答:
增值税期末留抵税额的会计处理与填报
怎么
做?1、增值税期末留抵税额的会计处理兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人,截止到开始试点当月月初的增值
税留抵
税额按照营业税改征增值税有关规定不得从销售服务、无形资产或者不动产的销项税额中抵扣的,应在“应交税费”科目下增设“增值税留...
资产负债表中只有应交税金科目,期末有
留抵税额
,在负债表中
如何
表...
答:
资产负债表中应交税金科目按总账余额填列,如果期末有留抵税额一项时,在负债表中填负数。关于印发《增值税会计处理规定》的通知、财会[2016]22号,三、财务
报表
相关项目列示 “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣
进项税额
”、“待认证进项税额”、“增值
税留抵
税额”等...
待抵扣
进项税额
在资产负债表中
怎么
反映
答:
“待抵扣
进项税额
”属于二级明细科目,因此,编制资产负债表时,按“待抵扣进项税额”所在的一级会计科目反映。如,“待抵扣进项税额”如果是应交税金科目下的明细科目,那么,就在“应交税金”栏中反映。注意:资产负债表是根据总账会计科目期末余额分析编制的。总账会计科目都是一级科目。其他反映方式:...
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