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跨月作废发票怎么报税
跨月作废发票怎么报税
答:
法律主观:跨月作废的发票当月不要交税
。跨月的发票是无法在系统进行作废的,只能做发票红冲,可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。法律客观:《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取...
跨月
红冲
发票怎么报税
答:
1、跨月发票已抄报税后无法作废,只能通过开具红字发票进行冲销
;2、购买方需在开票系统中开具红字增值税专用发票信息表,并上传至国税局服务器;3、红字发票开具后,应按正确金额重新开具发票;4、跨年的红字发票处理流程与跨月相同,但入账时需涉及前年度损益调整科目及企业所得税年报调整。跨月红冲发票...
跨月发票
红冲了,
报税怎么
办
答:
跨月红冲发票报税:企业按照红字冲减后的销售额申报纳税
。如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减。本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局。红冲就是以前做了一张错误的凭证,用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证红冲,然后重新再做一张正确的凭证就可以了。凡发生销货折...
跨月发票
红冲了,
报税怎么
办
答:
申报填写方法如下:
1、冲减红字发票后销售额大于等于零的,纳税人按照现行方式完成纳税申报计算分配应纳税额
; 2、冲减红字发票后销售额小于零的,纳税人按照“应税货物及劳务”和“应税服务”对红字发票进行分类,分别冲减“应税货物及劳务”和“应税服务”销售额,其中小于零的销售额,进行零申报,...
跨月发票作废怎么
处理
答:
跨月发票由于已经抄报税,则发票无法作废,只能开具红字发票冲销
。一般纳税人取得专用发票后,发生以下情形,购买方应向主管税务机关填报 《开具红字增值税专用发票申请单》:1、发生销货退回、 开票有误等情形但不符合作废条件;2、销货部分退回、发生销售折让。跨月发票作废后,冲销收入凭证分录如下:借...
跨月发票作废
后税费
怎么
处理
答:
法律主观:
发票作废
不可以退税。会将其作为多的缴税款在以后的应纳税款中抵减。分为两种情形:如是当月开错了,带上发票的所有联次等材料直接报请作废;但如果
跨月
了,则须让购买方出拒收证明,拿带着材料到税务机关开具红票,然后拿着通知单到代开发票的地方开具红字发票,税款办理退税。法律客观:《...
增值税普通
发票跨月作废怎么
处理
答:
跨月
的增值税票
作废
的处理如下:1、如果是增值税普通
发票
,跨月不得作废;2、跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票,进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、发票代码后核实信息无...
跨月发票作废怎么
处理
答:
增值税专用
发票跨月
不能
作废
,只能红冲,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。红字发票会计分录:借:应收账款或银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)。
普通
发票跨月作废怎么
处理
答:
普通
发票跨月作废怎么
处理 答:跨月的发票因为已经抄
报税
了,发票就无法作废了,因为开票系统上的数据已经上传到国税服务器里去了;所以只有通过开具红字发票来处理了.而申请开具红字发票,是需要购买方先在开票系统里开具红字增值税专用发票信息表开好,上传国税局服务器;等出现信息表编号后,然后销售方根据这个...
跨月作废发票怎么
做账
答:
1、企业确认
跨月作废发票
时,具体会计分录为:借:应收账款——公司名称(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)2、结转红字分录,具体会计分录为:借:本年利润贷:主营业务收入跨月作废发票即红冲发票,开具红冲发票应当根据原来的分录编制一笔相同的红字会计分录...
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