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调整暂估差异分录
暂估差异
的会计
分录
怎样写?
答:
若原来
暂估
的比实际小,用蓝字补充登记,并据已登记入账 借:主营业务成本 (
差异
额)贷:库存商品 (差异额)若原来暂估的比实际大,用红字将多估的冲掉,并据已登记入账 借:主营业务成本 (差异额,金额用红字)贷:库存商品 (差异额,金额用红字)...
求教原材料
暂估
入账后,估价差
调整分录
怎么做?
答:
原材料
暂估
入账后,估价差
调整分录
:借:原材料 贷:应付账款 上月估价:借:原材料 贷:应付账款-暂估本月冲回:借:原材料 贷:应付账款-暂估
原材料
暂估
与实际入库金额存在
差异
,造成的成本差异应如何
调整
。
答:
1、用红字制做凭证:冲回原
暂估
入库凭证数据:2、再按发票金额入库做:借:原材料-**材料 贷:(相应科目)3、处理后就不存在由此造成的材料成本差额了。
估价估少了次月怎么
调整分录
答:
借:原材料—暂估,贷:应付账款—暂估
。下个月冲减暂估的金额,借:原材料—暂估(负数),贷:应付账款—暂估(负数)。然后再按正确金额入账。
发票到了上个月
暂估
的成本低了怎么做
分录
?
答:
1、如题所述,一般应结合成本核算具体情况分析,才能确定合理的处理方式;2、在实际工作当中,在次月取得相应发票后,先冲减上月
暂估
,再按照发票金额编制会计
分录
,常规操作则可;3、如题所指发票金额高于暂估金额,
差异
情形应根据上月成本核算情况确定
调整
方式,假如上月暂估成本已结转(例如暂估材料已领...
关于
暂估
成本,发票回来发现与暂估的金额有差,具体要怎么做
分录
?
答:
差额 二:收到发票的时候在第2个年度,做
分录
:借:应付账款-
暂估
库存商品- 差额 贷:应付账款--单位 借:以前年度损益
调整
-- 差额 贷:库存商品 差额 希望对你有所帮助。
应付账款与应付账款
暂估
之间的差额调增吗
答:
应付账款
暂估
差额,其调整如下:1、冲减暂估:借:库存商品 (红字)贷:应付账款 (红字)2、按发票做
调整分录
:借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税)贷:应付账款 3、调整成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 如果涉及到发票,则是这样的:收到发票 借:原材料(材料采购)借:应交...
暂估
成本汇算清缴调增
分录
答:
4、发票与
暂估
有差额的,且暂估入库的原材料/商品已经销售出去了的,5月31号前拿到发票的,可以直接把暂估与发票的差额冲减17年的主营业务成本,参与17年汇缴,不再
调整
16年的报表.因此,如果是对于暂估材料汇算清缴调增后,其会计处理如下:供应方开具发票,冲回暂估入账会计
分录
:借:原材料/库存商品-XX 贷:...
上年
暂估
材料错误的
调整分录
答:
借:原材料10000 贷:以前年度损益
调整
10000 理由:原材料去年借方
暂估
20000,贷方领用20000,今年借方红冲20000,借方发票到增加10000,现在原材料余额为借方红字余额10000或贷方余额10000,实际现在原材料已经领用,实际余额应为零。应将原材料调整为零。去年多进10000元成本,减少利润10000,现在应调增去年...
暂估
入库价与实际购买价出现价差该怎么办?
答:
借:原材料 贷:应付账款——
暂估
应付账款 (2)下月初,用红字冲回:借:原材料 贷:应付账款——暂估应付账款 (3)实际结算凭证到达:借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(应付账款)并且根据新价格计算应该计入成本的金额,将其与原转入成本的差额进行处理:借:生产...
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