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纳税调整项目明细表怎么填
纳税调整项目明细表怎么填
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答:
在填写纳税调整项目明细表时,
需要根据企业的实际情况,逐项填写表中的各项内容
。表中包括了收入类调整项目、扣除类调整项目、资产类调整项目和其他类调整项目等四大类。每一类又包含了多个具体的调整项目,需要根据税法规定和企业的实际情况进行填写。例如,对于收入类调整项目,需要根据税法规定,将企业会计核...
纳税调整项目明细表怎么填
写
答:
1.第1行“一、收入类调整项目”:根据第2行至第11行进行填报
。 2.第2行“(一)视同销售收入”:填报会计处理不确认为销售收入,税法规定确认应税收入的收入。 根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报,第2列“税收金额”为表A105010第1行第1列金额;第3列“调...
职工薪酬
纳税调整明细表怎么填
写
答:
职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下:
1、第1列账载金额:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额
。2、第2列实际发生额:分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。3、第3列税收金额:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列...
纳税调整项目明细表怎么填
写
答:
根据《
纳税调整项目明细表
》填报说明纳税调增项目明细表中纳税调整项目按照“收入类调整项目”“扣除类调整项目”“资产类调整项目”“特殊事项调整项目”“特别纳税调整应税所得”“其他”六大项分类填报汇总,并计算出纳税“调增数额”和“调减数额”的合计数额。数据栏分别设置“账载数额”“税收数额”“...
纳税调整项目明细表怎么填
写
答:
纳税调整项目明细表填写如下:
1、纳税调整增加额是填报企业财务会计核算的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致进行纳税调整增加所得的金额
;2、纳税调整增加额包括:工资薪金纳税调整额、职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额、利息支出纳税调整额、业务招待费纳税调整额、广告支出纳税调整额...
资产折旧,摊销及
纳税调整明细表怎么填
答:
填写《资产折旧、摊销及
纳税调整明细表
》时,需要按照以下步骤进行:1.第1列“资产
项目
”:填报资产项目的名称。2.第2列“购入原价”:填报资产购入的原价(含增值税)。3.第3列“累计折旧或累计摊销”:填报资产计提的累计折旧或累计摊销。4.第4列“资产减值准备”:填报资产已计提的资产减值准备金额...
纳税调整项目明细表怎么填
答:
《
纳税调整项目明细表
》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。 三、有关
项目填
报说明 本表纳税调...
纳税调整项目明细表
利息支出
怎么填
答:
纳税调整项目明细表
利息支出需要根据实际情况填写。具体情况如下:1、如果公司没有向非金融机构借款,那么在期间费用明细表和纳税调整明细表中均无需填写该项。2、如果公司有向非金融机构借款,则需要在期间费用明细表的21列中填写财务费用-利息支出金额,同时在纳税调整明细表的扣除类调整项目中填写账载...
职工薪金支出及
纳税调整明细表
如何填
答:
纳税调整明细表
:1.第1行"一、收入类
调整项目
":根据第2行至第11行(不含第9行)进行填报.2.第2行"(一)视同销售收入":根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报.第2列"税收金额"填报表A105010第1行第1列金额.第3列"调增金额"填报表A105010第1行第2列金额.3.第3行"(二)...
企业所得税
纳税调整项目明细表怎么填
答:
6、业务招待费。 7、公益救济性捐赠。 8、提取折旧费。 9、无形资产摊销。 10、租赁费。 11、坏账准备。 12、弥补亏损
纳税
人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但是延续弥补期最长不得超过5年。
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