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红冲发票账务处理分录
红冲
的
发票
怎么
做账
答:
借:库存商品等(根据
发票
内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字发票时,
分录
为:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入...
红冲
的
发票会计分录
答:
销售方开具红字
发票
,如果上月已结转,收入和结转成本都要做红字冲销。
会计分录
:1、冲销收入。借:银行存款。贷:主营业务收入。贷:应交税费。2、冲销销售成本。借:主营业务成本。贷:库存商品。注意:如果手工
做账
,可以不用红字;如果使用财务软件做账,一定要使用红字冲销。
发票
开负数冲红
会计分录
是什么?
答:
发票
开负数冲红
的会计分录
借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入(红字金额)应交税费--应交增值税(销项税额)(红字税额)什么是应收账款?是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税费、代购买方垫付的包装...
红字
发票
如何进行
账务处理
?
答:
上月
分录
:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 冲红的
账务处理
:借:银行存款红字 贷:主营业务收入红字 应交税费-应交增值税-销项税额红字 重新开具的分录:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 什么情况下可以开具红字
发票
?在纳税人开具增值税...
开红字
发票
后如何
做账
答:
开红字
发票
具体
的会计分录
方法:1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)2、蓝票:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲.具体规范:
开票
方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始凭证做
红冲分录
,...
发票
红字冲销
会计分录
怎么写
答:
因为取得专用
发票
后,发生质量问题购买方将商品退回的情形,已经开具的专用发票需要
红冲
,那么购货方对于增值税红字专用发票怎么做
账务处理
,其
分录
如下:借:应付帐款或银行存款,贷:库存商品或原材料,贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)。如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理,其分录...
冲红
发票
怎么做
会计分录
答:
1、采用《小企业
会计
准则》的企业,发生跨年
发票红冲
应直接冲减收入,具体
分录
如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
红冲发票会计分录
答:
红冲发票会计分录
如下:借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)红冲发票是指冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账。红冲是财务对于错误开票或错误记账更正的一种方法,填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(负数)金额开票,冲减原来的错误。按照...
红冲发票
怎么做
分录
答:
1、如果是退货导致的开具红字
发票
,
分录
如下:冲减收入:借:主营业务收入,借:应交税费-应交增值税-销项税额,贷:银行存款。货物入库:借:库存商品,贷:主营业务成本。2、如果是返利导致的开具红字发票,分录如下:借:主营业务收入,借:应交税费-应交增值税-销项税额,贷:银行存款。
收到采购
红冲发票
怎么
做账
?
答:
收到采购
红冲发票
怎么做账?一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方
的帐务处理
如下:1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;
会计分录
如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(...
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