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税法企业所得税计算题
企业所得税
应纳税所得额的
计算
答:
1.某印刷厂购进一台印刷机器,买价12万元,取得对方开具的增值税专用发票上注明的税金为2.04万元,另支付运杂费0.2万元、安装费0.3万元。根据我国《
企业所得税法
》的规定,该印刷机器作为固定资产的计价金额应是( )万元。A、12 B、12.5 C、14.04 D、14.54 答案:D 解析:本题考核点是资产...
税法 企业所得税题
某公司2012年度实现会计利润总额25万元,经注册会计...
答:
企业向除有关联关系的自然人以外的内部职工或其他人员借款的利息支出,利息支出不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,也可以在
计算企业所得税
前扣除。应根据
税法
第八条和税法实施条例第二十七条及《关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》(国税函[2009]777号)的规定...
企业所得税法计算题
答:
应纳税所得额=212.4-8-+4+1+18+2+8+100=337.4万
企业
应纳
所得税
额=337.4*25%=84.25万
实训八 (一)目的:练习
所得税
费用的核算。 (二)资料:甲公司2019年度利润...
答:
甲公司实现的净利润:1900-600=1300万元 借:本年利润 贷:
所得税
费用 当期
计算
当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额:
税法
规定允许扣除项目中,
企业
已计入当期费用但超过税法...
关于
企业所得税
税额
计算
的题目?高手请回答 谢谢
答:
按
企业所得税法
实施条例规定,企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。本年度该公司的广告费和业务宣传费支出的实际支出是900万元,并全额在税前扣除,按税法规定其扣除...
税法 企业所得税
综合题 在线等
答:
8万 税收滞纳金5万元不允许税前扣除 6、工会经费列支限额=200*2%=4万 职工福利费列支限额=200*14%=28万 职工教育经费列支限额=200*2.5%=5万 三项经费超支=5+30+6-4-28-5=4万 7、企业应纳税所得额=160+48+41.6+4+0.8+5+4=263.4万 8、应纳
企业所得税
=263.4*25%=65.85万 ...
一道
企业所得税
的题目
答:
应纳
所得税
额4000+80-2600-120-600-455-15-60-14+1+3+2=222万元 -120-600(销售费用,其中650广告费 按照
税法
规定只能扣除收入的15%所以是600)-455-15(管理费用480,其中25是招待费,按照实际的百分之60,不能大于收入的千分之5所以应该是15)-14(营业外支出,其中30万元捐赠 不能税前扣除...
某
企业
采用债务法对
所得税
进行核算,适用的所得税率为25%.
答:
一、某
企业
采用债务法对
所得税
进行核算,适用的所得税率为25%。本年年初递延所得税负债账面余额为200万元,本年发生应纳税暂时性差异100万元、转回应纳税暂时性差异300万元。1 以下说法正确的是( )。A. 应纳税暂时性差异对应的会计科目是递延所得税负债 B. 新增应纳税暂时性差异应借记...
请教一个
税法
中
计算企业所得税
的问题,高手们帮帮忙(计算步骤+解释)
答:
财务费用108万元:可以税前扣除 营业外收入500万元,其中包括购买国债的利息收入100万元不需要缴税,其他需要缴税 营业外支出300万元,其中包括违法经营罚款10万元不可以税前扣除,其他可以可以税前扣除
计算
应纳税所得额 1500-300-750-320-108+500-100-300+10=132万元 缴纳
所得税
132x25%=33万元 ...
复杂
企业所得税计算题
答:
(2)预计负债项目的递延
所得税
资产年末余额=预计负债项目的年末可抵扣暂时性差异×所得税税率=40×25%=10(万元)固定资产项目的递延所得税资产年末余额=固定资产项目的年末可抵扣暂时性差异×所得税税率=50×25%=12.5(万元)存货项目的递延所得税资产年末余额=存货项目的年末可抵扣暂时性差异×所得...
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