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税款差异怎么做账
开票税额和报税差一分钱
怎么做账
答:
在账务处理上,您可以在收入确认时将开票税额与报税的差异记入“财务费用”或“应交税费”科目
。具体来说,如果差异为正数,即开票税额大于报税,可以记入“财务费用——印花税”科目;如果差异为负数,即开票税额小于报税,可以记入“应交税费——印花税”科目。例如,假设某公司本月的开票税额为1000元...
企业所得
税
汇算清缴
差异
的账务处理
怎么
做?
答:
所得
税
汇算清缴
差异
通常存在两种情况,其一是预缴税额多缴了需要退,其二是预缴税额少缴了需要补交。两种情况下,分别应
如何做账
?所得税汇算清缴差异的账务处理 基于所得税汇算清缴差异,其具体的会计分录可以这样做:第一种情况:预缴税额多缴,也就是说全年应纳所得税额少于已预缴税额 1、汇算清缴后...
多缴
税款
回来
怎么做账
答:
1、企业发现多交增值
税款
,结转多缴增值税部分时:借:应交税费——未交增值税——本期转入数 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)2、次月收到税务退回多交增值税时:借:银行存款 贷:应交税费——未交增值税 3、收到税务退回多交增值税,月末结转时:借:应交税费——应交增值税...
本月多缴纳的
税款
应该
怎么做账
答:
本月多缴纳的
税款
正常
做账
借:应交税金-应交增值税-已交税金 贷:银行存款/现金 或 借:应交税金-应交XXX税 贷:银行存款/现金 以后月份有应交税金时不再缴纳,或缴纳差额即可
销项
税
大于进项税应该
怎么做账
?会计分录怎么做?
答:
按照增值税扣税办法规定,
企业取得的增值税专用的发票,须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证,当月认证当月抵扣
。因此企业账务人员应对企业每月的税款要有一个筹划,对取得的增值税专票在适当的时候去认证,以免造成有时进项比销项多,有时又无进项可抵扣的情况销项税大于进项税,怎么...
个税申报和
做账
不一致
怎么
处理
答:
个税申报和
做账
不一致
怎么
处理 1、可以抵扣,但须出具真实的工资信息;2、可以跨年抵扣,并尽快向地税局说明情况;3、向当地税务机关说明情况,报送详实的工资资料,在元月份申报时,扣除多交的
税款
.4、以上情况,应加盖公司印章,法人代表签字,并声明申报无误,并愿意承担申报不实的责任.税务局退税的时候做相反...
税务局多扣
税
了,
怎么做账
答:
1,多交的
税款
,放在应交税费的借方即可 借:应交税费 贷:银行存款 2,下个月交税时扣除多交部分 借:营业税金及附加 贷:应交税费(扣除上月多交部分)借:应交税费 贷:银行存款 比如,增值税多交税款会计处理:借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) ...
普通发票里显示的
税
与报税系统差1分钱这个
怎么做账
,应交税费按发票还是...
答:
如果使用
税款
系统和装置按报税系统
做账
。一般系统会自动设置尾数
差异
,几分钱差异应该能够通过,不需要调账。
汇算清缴缴纳的所得
税怎么做账
答:
汇算清缴缴纳的所得
税怎么做账
首先是对永久性
差异
的账务处理:一是当应纳税所得调增额大于调减额时,按两者之差做如下处理:借:利润分配--未分配利润[(应纳税所得额-会计利润)×企业所得税税率×90%]盈余公积[(应纳税所得额-会计利润)×企业所得税税率×10%]贷:应交税费--应交所得税二是当应...
多交增值
税怎么做账务
处理?可以退吗?
答:
二、多交增值税后退税
怎么做账
?1、多交增值
税款
的当月:借:应缴税金——应交增值税——已交增值税贷:银行存款2、多交增值税款的月末结转,做以下分录:借:应交税金——未交增值税——本期转入数贷:应交税金——应交增值税——转出未交增值税(此时,未交增值税科目下是借方余额,属于溢缴...
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