77问答网
所有问题
当前搜索:
暂估未开票应付款纳税调整
暂估
成本没发票怎么办
答:
暂估入库发票一直没来,怎么办
暂估纳税调整
?如果发票跨年度仍未到达,但存货已经领用并销售,汇算清缴时是否调整按
暂估
价列支的成本,目前
没有
统一的规定.?根据税法规定,税前扣除必须符合以下原则:(1)配比原则,纳税人发生的费用应在费用应配比或应分配的当期申报扣除.纳税人某_纳税年度申报的可扣除费用
不
得...
暂估
入账成本未收到票调增
纳税
问题?
答:
调增应
纳税
所得额并计算相应企业所得税,会计分录如下:借:以前年度损益
调整
贷:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 对于补交企业所得税的
税务
处理,在2020年度企业所得税汇算清缴期内纳入年度申报表进行调增项目申报就可以,如已超出期限,需要按照自查补缴形式进行...
暂估
入库年底还
没有
发票怎么做账
答:
1、在收到时不管是否有发票,按照正常程序办理验收入库手续,然后该领用的领用出库,该销售的销售出库,月底正常办理存货的成本结转。月底或年底,还未收到进货发票,按照
暂估
入库,借“存货”,贷“
应付
账款”。同样道理,次年5月31日前收到发票即可税前扣除,如果到那时还未收到就做
纳税调整
。2、如果...
...以后也无法取得,估价入库后,汇算清缴申报时怎么
调整
!
答:
企业的
暂估
入库,在汇算清缴时尚未取得发票的,要调增应税所得,汇算清缴申报时申报填写
纳税调整
表。
当年
暂估
入库20万,年底未能开回购货发票,最终年报时把暂估数调去征企 ...
答:
也许这批原材料已经消耗,假定原来
没有
库存,或者库存较少,这种原材料会出现负数。如果
不
考虑这些,就用红字做一个和原来分录一样的分录就可以。 分录:
暂估
时 借:原材料---++ (
暂估
价) 贷:
应付
账款--++ (暂估价)红字冲销时 用红字做一个同上述分录相同的分录。
...2013年汇算清缴时仍未取得发票,税务局要求做
纳税调整
答:
2,如果对外销售了,那这部分材料已经进入了主营业务成本,如果
税务
让调账的话也应该
调整
主营业务成本,将
没有
取得发票的部分
不
作为所得税的扣除项目。因原材料已发生流转,因此应该调整为:借:原材料(红字814000)贷:
应付
帐款 (红字814000)借 :生产成本(红字814000)贷:原材料(红字814000)借 ...
购进
无
发票年度汇算已
纳税调整
后期怎么调整
答:
(1)由责任人提供发票来报销,如果提供
不
了发票,公司认可这笔费用的,可以对费用
暂估
入账,但要提供相应说明作为证据.暂估入账的费用在
纳税
申报时要做
调整
,不能在所得税前扣除.(2)如果无法证明费用真实发生了,其他应收款又确定收不回来,可以计提坏账准备.当然坏账准备同样不能在所得税前扣除.普及两个概念:...
有一笔
暂估
,
不
会有发票了,怎么做
纳税
调增呢?
答:
暂估
库存商品6000元,企业所得税汇算清缴前不能取得发票的,需要
纳税
调增6000元。企业所得税的利润总额是根据
调整
以后的金额填写。
...得税汇算清缴前未取得发票,所得税前是否
纳税调整
答:
合法是指符合国家税收规定,其他法规规定与税收法规规定
不
一致的,以税收法规规定为准。实务中税务较多运用的原则是:在企业所得税汇算清缴前发票已到达的或能提供能充分证明
暂估
入账真实性的其他原始凭证如合同等就不必做
纳税调整
,否则应做纳税调整,以防止企业滥用暂估入账。
小规模
纳税
人
暂估
入账如何
调整
答:
小规模
纳税
人发生
暂估
入账如如下的账务处理:购入商品入库,未收到发票时,借:库存商品,贷:
应付
账款—暂估入账,次月对暂估进行红冲,借:应付账款—暂估入账,贷:库存商品。收到发票时,借:库存商品,贷:应付账款,
付款
时,借:应付账款,贷:银行存款。
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
应付账款—暂估应付账款
应付暂估是应付账款吗
应付账款的暂估调整
未开票暂估不含税
怎么冲暂估应付款
暂估应付款怎么做平
大量的暂估应付款怎么冲
暂估应付款是什么意思
暂估应付款在贷方