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收到退回货款会计分录
收到
退
货款会计分录
?
答:
收到退货款的会计分录:借:银行存款,贷:原材料或库存商品,应交税费-应交增值税(进项税额)
。退货会计分录:销售退货,借:主营业务收入,贷:银行存款/库存现金等,应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字),同时冲回成本。借:库存商品,贷:主营业务成本,进货...
收到
客户退货,并
退回
供应商后如何做
分录
?
答:
借:库存商品 借:主营业务成本 (红数)2、
退回
供应商的
会计分录
借:应付帐款(或银行存款等科目)贷:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 (红数)3、如果是换货,可以做被查登记,不需要做会计处理分录 (1)退回主营业务收入 借:主营业务收入 贷:银行存款等 (2)结转到利润中 借:...
退回
的
货款
怎么做
会计分录
答:
1、购买方收到退货款会计分录如下:
借:银行存款,贷:原材料或库存商品,贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
。2、销售方企业需要冲减收入,会计分录如下:借:主营业务收入,贷:银行存款/库存现金等,贷:应交税费—应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字)。同时冲回成本,分录如下:借...
收到
供应商
退回
的
货款
怎样做
会计分录
– 手机爱问
答:
收到
供应商
退回
的
货款会计分录
借:银行存款 贷:应付账款应付账款的会计分录:(一)企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进...
收到
供应商
退回
的
货款
怎样做
会计分录
答:
收到
供应商
退回
的
货款会计分录
借:银行存款 贷:应付账款 应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理:1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后,才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入...
退回货款会计分录
怎么做
答:
一、
退回货款
的会计处理,就是不区分退回的本期销售和前期销售,直接冲减当期销售收入,
会计分录
为:借:主营业务收入 应交费税 贷:银行存款 但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款,则应冲减报表年度的销售收入,通过“以前年度损益调整”科目核算,会计分录为:借:以前年度损益调整 应交...
货款
被
退回
应该怎么做会计处理?附相关
会计分录
答:
如果是错收多了货款被退回应该怎么做
会计分录
?1、
收到货款
时 借:银行存款 贷:应收账款 2、退回时 借:银行存款(红字)多收部分 贷:应收账款(红字)多收部分
货款退回
的现金流量怎么选择?金额应放在销售活动收到的现金流量里的“销售商品、提供劳务收到的现金”项目里,因为预售货款属于销售活动...
供应商
退回
多余
货款分录
应该怎么做
答:
供应商
退回
多余
货款
的
会计分录
:借:银行存款 贷:应付账款 同时:借:应付账款 贷:原材料(库存商品)贷:应交税金——应缴增值税(进项税)红字
供应商
退回货款
现金流量如何做账
答:
供应商
退回货款
现金流量如何做账答:
收到
供应商退回的
货款会计分录
借:银行存款贷:应付账款应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志.但在实际工作中应区别情况处理:1、在物资和发票账单同时到达的情况下.应付账款一般待物资验收入库后,才按发票账单登记入账....
退回
的
货款
怎么做账?
答:
一、
退回货款
的会计处理,就是不区分退回的本期销售和前期销售,直接冲减当期销售收入,
会计分录
为:借:主营业务收入 应交费税 贷:银行存款 但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款,则应冲减报表年度的销售收入,通过“以前年度损益调整”科目核算,会计分录为:借:以前年度损益调整 应交...
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