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成本无发票汇算调增填哪里
汇算
清缴
没有取得发票调增
怎么
填写
答:
汇算清缴没有取得发票调增填写:汇算清缴的时候没有发票的成本填写A105000纳税调整项目明细表
,二、扣除类调整项目,(十七)其他栏次纳税调增。汇算清缴是指申报交纳企业所得税的各种经济性质的单位,年终汇算清缴时,需要向主管税务机关提交的审核文件,以确认企业所得税纳税申报表中反映的情况是否真实、合理...
支出没有发票
怎么做纳税
调增
操作
答:
支出没有发票纳税调增的时候填写汇算清缴纳税调整项目明细表,扣除类其他栏次
。 A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 本表由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定,填报企业所得税涉税事项的会计处理、税务处理以及纳税调整情况。 一、有关项目填报说明 纳税人按照“收入类调整项目”“扣除类调整项目...
汇算
清缴
没有发票
的费用调整在
什么地方填写
答:
汇算清缴没有发票的费用调整在什么地方填写 举例说明,如甲公司在2021年支付房租10万元,未取得租赁发票,在2021年度汇算清缴做纳税调增.操作实务:第一步:在主表A100000,反映管理费用10万元.第二步:在
A105000纳税调整项目明细表
(2017版),第30行,扣除类调整项目(十七)其他栏填报账载金额10万元,税收金额0,...
汇算
清缴无票
支出调增填哪里
答:
汇算清缴没有发票的支出,
在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次 填写
成本没有发票
怎么处理
答:
成本没有发票
就做无票购进分录。借:库存商品—某某产品。贷:银行存款等科目。然后销售确认了收入就结转相应的成本,账务处理是。借:主营业务成本。贷:库存商品—某某产品。
汇算
清缴的时候,对无票成本做纳税
调增
应纳税所得额处理。
汇算
清缴怎么调整
没发票成本
答:
企业在2018年发生的
没有取得发票
的费用,在2018年
汇算
清缴完成后才取得发票的,要提供专项情况说明,到税务局柜面调出2018年年度企业所得税申报表重新
填写
,将对应的
成本
费用扣除.但要注意,发票应当在2018年后5个年度内取得.--政策依据是《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(...
暂估
成本汇算
清缴
调增
会计分录怎么做?
答:
暂估
成本汇算
清缴
调增
处理 一、如果
没有
收到
发票
,汇算清缴调整成本不用做账目处理,汇算清缴调表不调账。二、如果收到跨年发票,则需做以下账务处理:1、冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料 贷:应付账款 2、根据发票计入原材料 借:原材料 应交税费——增值税——进项税额 贷:银行存款或应付账...
...
没有发票
,具体在所得税
汇算
清缴那个表的行
填写
调整金额?
答:
需要根据实际情况进行分别填写:1、管理费用—业务招费支出,
在A105000纳税调整项目明细表第15栏次填写
。《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第9条《纳税调整项目明细表》(A105000)规定,本表填报纳税人财务、会计处理办法(以下简称会计处理)与税收法律、行政法规的规定(以下简称税法规定)不...
电商公司
无成本发票
怎么报税
答:
如果是小规模纳税人,增值税根据实现的收入情况申报。如果是一般纳税人,增值税根据销项税额,进项税额
填写
申报。附加税根据增值税纳税金额填写申报,企业所得税根据利润表本年累计的营业收入,营业
成本
,利润总额数据填写申报。无票成本需要在企业所得税
汇算
清缴的时候,做纳税
调增
应纳税所得额处理。
未取得
发票成本
费用的账务处理
答:
贷:银行存款等科目 由于
没有
按规定取得
发票
,在做企业所得税
汇算
清缴的时候,就需要对无票
支出
做纳税
调增
应纳税所得额处理。
成本
费用包括什么?成本费用包括主营业务成本、其他业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用。成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各项耗费,如材料耗费、薪金支出...
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