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异地提供建筑服务预缴增值税
建筑
业
异地预缴税款
的会计分录
答:
1、预缴税款的申报。在
建筑服务
发生地预缴税款时,需要填写《
增值税预缴税款
表》,这是一张单独的报表,对于一般纳税人而言,应按照取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照规定的预征率计算应纳税额。2、准备相关资料。在申报时,需要准备纳税开票资料、完税证明及其他必要资料,以备查验。
建筑
施工企业在
异地预缴增值税
如何申报?
答:
1、先填写预缴情况表--《附列资料(四)(税额抵减情况表)》填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行
建筑服务预征缴纳税款
、第4行 销售不动产预征缴纳税款 、第5行 出租不动产预征缴纳税款 中;2、在
异地
预缴税款属于 本期已...
异地预缴税款
怎么算
答:
1、一般纳税人跨市(地级)
提供建筑服务
,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%预征率在建筑服务发生地
预缴税款
后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。会计分录:①
异地
缴纳,借:应交税费—
预缴增值税
,贷:银行存款;②申报时,借:应交税费—...
异地
工程
预缴税款
会计分录
答:
异地
工程
预缴税款
的会计分录如下:1、借:应缴税费-应交
增值税
(已交税金)贷:银行存款;2、借:应缴税费-未交增值税贷:应缴税费-应交增值税(转出多交增值税);3、
建筑
企业在
跨地区
作业时,应在项目所在地税务机关预交增值税;4、预交增值税后,不必立即开具增值税发票,可以在后续开票时进行抵...
建筑
业
异地预缴增值税
税款缴多了怎么办?
答:
二、纳税人跨地级行政区域
提供建筑服务
,向建筑服务发生地主管国税机关预缴的
增值税税款
,可以在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完的,结转下期继续抵减。因此,根据建筑业在异地多预缴的增值税税款,在机构所在地申报时,可抵减应纳增值税,尚未递减完的,可结转下期继续抵减。建筑业
异地预缴
税费如何...
本市纳税人在本市范围内跨区
提供建筑服务
的,纳税地点如何规定?
答:
如果纳税人
提供
一项
建筑服务
的施工地点涉及两个(含)以上区(地区)的,纳税人可按照本条第一款的规定预缴、申报缴纳增值税,也可选择在机构所在地外该项目任一施工地点所在地主管税务机关统一
预缴增值税
,向机构所在地主管税务机关申报缴纳增值税。 本公告自2024年2月1日起施行。《北京市国家税务局关于纳税...
异地提供建筑服务
应如何
预缴税款
答:
依据《纳税人跨县(市、区)
提供建筑服务增值税
征收管理暂行办法》第三条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关
预缴税款
,向机构所在地主管国税机关申报纳税。《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期,但建筑工程...
什么是
增值税预缴
答:
详细来说,
增值税预缴
的情况通常包括以下几种:1.
跨地区提供建筑服务
的企业,在提供建筑服务的同时,需要根据提供的服务金额预缴一定比例的增值税。这是因为建筑服务往往是长期项目,
跨地区服务
可能涉及税收监管的问题,因此通过预缴来确保税收的及时缴纳。2. 预售业务。当企业预售商品或服务时,也会涉及...
建筑
行业
异地预缴增值税
可以抵扣吗
答:
可以。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(2017年修正)第十条第二款规定,
建筑
企业在
异地预缴增值税
时,可以使用普通发票抵扣增值税。抵扣金额不应超过税种额度的限制。这一规定旨在为建筑企业
提供
在异地预缴时减轻税负的机会,也要求企业按照相关的纳税义务履行申报和缴税责任,确保税收的准确性和及时性...
纯劳务
外地
需要
预缴税款
吗
答:
1.采取预收款方式提供建筑服务的应在收到预收款时预缴增值税;2.采取非预收款方式
提供建筑服务预缴增值税
的时间:1)提供建筑服务过程中或者完成后收到款项;2)签订书面合同约定付款日期的,为书面合同确定的付款日期;3)未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产...
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