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应付职工薪酬贷方余额 汇算清缴
汇算清缴应付职工薪酬
怎么填
答:
按账簿
应付职工薪酬
-工资
贷方
本年合计数填入,帐载和税收金额一致.企业所得税
汇算清缴
时,职工薪酬支出及纳税调整表填写攻略 "一、工资薪金支出"填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:(1)第1列"账载金额":填报纳税...
【
汇算清缴
实例】
职工薪酬
的纳税调整及填报
答:
【例1】A公司对中层以上管理人员实行股权激励,预计20人均会行权。2022年底,公司账务处理为借管理费用-工资(股权激励)100万,贷
应付职工薪酬
(股权激励)100万。2023年
汇算清缴
结束前,实际行权产生的工资薪金费用为16万9,需纳税调增84万。【例2】2023年底,A公司股票收盘价为14元,预计全部中层管理人...
汇算清缴
里的
职工薪酬
工资薪金取哪个数
答:
一、正面回答
汇算清缴
里的职工薪酬工资薪金取哪个数:1、工资薪金支出取数参考,本期
余额
表中
应付职工薪酬
-应付职工工资这个科目的本年累计
贷方
发生额+应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额;2、职工福利费支出取数参考,本期余额表中应付职工薪酬-应付福利费这个科目的本年累计...
汇算清缴
里面
应付职工薪酬
包括福利费吗
答:
企业在
汇算清缴
时填列的
应付职工薪酬
仅仅是指工资,就是应付职工薪酬—工资的
贷方
金额,不包括福利费,福利费在第二栏有单独的填写,单位负担的社保在社会保障性和住房公积金里面,财务人员应注意区分好。
应付
工资
余额汇算清缴
的影响
答:
应付工资余额
汇算清缴
的影响根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)的规定,企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除.因此,企业年末若有"
应付职工薪酬
"
贷方余额
,分为两种情况处理:1、如果...
汇算清缴职工薪酬
纳税调整表怎么填
答:
本期
余额
表中(
应付职工薪酬
-应付教育经费这个科目的本年累计
贷方
发生额)。纳税调整公式:职工福利费调整=职工福利费支出—工资薪金支出×14%。工会经费调整=工会经费支出—工资薪金支出×2%。职工教育经费调整=职工教育经费支出—工资薪金支出×8%。
汇算清缴
申报的方式:电子税务局申报:按照电子税务局填写...
应付
工资只有
贷方
数还用填在
汇算清缴职工薪酬
纳税调整明细表中吗...
答:
按照《企业所得税法》规定,企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税申报表,并汇算清缴结清应缴应退税款。那么
汇算清缴职工薪酬
纳税调整明细表怎么填?下面是我整理的相关内容,欢迎大家参考! 一、表样(如下): 二、填报口径: 新《企业会计准则第9号——职工薪酬》的“职工薪酬”口径与《企业...
汇算清缴职工薪酬
账载金额比实际金额小怎么填?
答:
账载金额一般指的是"
应付职工薪酬
-员工工资"的
贷方
发生额本年累计数,不是
余额
.税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的,并且已经定期全额申报个人所得税,这部分人员的工资,即允许税前扣除的工资额.预提的职工薪酬要在
汇算清缴
时纳税调整吗?企业按照《企业会计准则第9号-职工薪酬》第八条...
关于工资和所得税
汇算清缴
答:
企业所得税
汇算清缴
,工资是填实际入成本的金额,就是
应付职工薪酬
的
贷方
累计发生额。一般帐载金额就是实际进成本还没有发放的金额,税收金额是填实际进成本工资已发放金额。如果你每月做工资当月计提当月发放,月末无
余额
,那汇算清缴的帐载金额和税收金额就是一致的。实际上工资发放扣除的社保公积金都是...
汇算清缴
中
职工薪酬
纳税调整明细表如何填写
答:
帐载金额,填写
应付职工薪酬
的
贷方
发生额,税收金额取
应付薪酬
的借方发生额
1
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