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应交税费留抵税额会计分录
留抵税额
抵扣
会计分录
如何做
答:
留抵税额抵扣
会计分录
:借:
应交税费
—增值
税留抵税额
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)编制资产负债表时,将“应交税费—增值税留抵税额”科目期末余额填入“其他流动资产”项目。申报增值税时,作如下账务处理:借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—增值税留抵税额 更多消息请...
期末
留抵税额
怎么做
会计分录
?
答:
1、进项税:借:库存商品—
应交税费
—应交增值税(进项
税额
)贷:银行存款/库存现金/应付账款 2、销项税:借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入—应交税费—应交增值税(销项税额)进项税额和销项税额是什么?进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支...
留抵税额
怎么做
分录
答:
1、结转进项
税额
:借:
应交税费
-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值...
期末
留抵税额会计分录
答:
答:取得进项税发票时已经做了进项税,月底有
留抵税额
,是不需要另外做账务处理的,具体的
会计分录
:1.进项税 借:库存商品-
应交税费
-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)期末核算一般纳税人...
留抵
退税
会计分录
如何写?
答:
2022年留抵退税
会计分录
:进项
税额
留抵在账务上体现为“
应交税费
--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(进项税额)若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款贷:应交税费--未交增值
税 留抵
退税哪些企业可以申请:1、...
留抵税额
结转
会计分录
答:
结转应缴纳增值税(即进、销差额),借:
应交税费
-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-应交增值税-未交增值税。
留抵税额
是纳税人在计算应纳税额时,如果出现当期销项税额小于当期进项税额,不足抵扣的部分,可以结转下期继续抵扣。一般纳税人注销时存货及留抵税额的处理:般纳税人注销或被...
一般纳税人
留抵税会计分录
怎么写
答:
一般纳税人处理
留抵税额
的会计处理涉及以下几个步骤:1. 结转进项税额和销项税额时,
会计分录
如下:借:
应交税费
—应交增值税(转出未交增值税)贷: 应交税费—应交增值税(进项税额)同时:借: 应交税费—应交增值税(销项税额)贷: 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2. 当期销项税额小于...
留抵
退税
会计分录
答:
2022年留抵退税
会计分录
如下:1、进项
税额
留抵:借:银行存款贷:
应交税费
——应交增值税(进项税额)2、若账务上已经结转到“应交税费——未交增值税”科目:借:银行存款贷:应交税费——未交增值
税留抵
退税是指将增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人的情况。增值税实行链条抵扣机制,以纳税人...
上月有
留抵税额
这月如何做
会计分录
处理?
答:
期末
留抵税额会计分录
对于期末留抵的进项税额,不用作任何账务处理,在进项税的借方保留即可。涉及会计分录如下:挂账留抵时:借:
应交税费
—增值
税留抵税额
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣的部分:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交...
留抵
退税
会计分录
答:
1、计算应收留抵退税额时:借:应收
留抵税额
退税款;贷:
应交税费
—应交增值税(留抵税额退税)。2、收到留抵税额退税时:借:银行存款;贷:应收留抵税额退税款。3、退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费—应交增值税(进项税额)”科目的借方余额:借:银行存款...
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