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应交税费应交增值税完整举例
应交税费
-
应交增值税
怎么算
答:
比如小规模纳税人:价税合计应交增值税
;一般纳税人是差额纳税:价税合计增值税(销货是销项税,进货是进项税)。应交增值税=销项税-进项税。应交税费——应交营业税;应交税费——应交消费税;应交税费——应交城建税(7%)应交税费——应交教育费附加(3%)应交税费——应交地方教育附加(2%)上面三小税...
应交税费应交增值税
明细科目
答:
“
应交税费
”属于一级科目,“
应交增值税
”为二级科目,其中,进项税额、销项税额、已
交税金
、未交增值税、转出未交增值税、出口退税等可设置为三级科目,作为应交增值税的明细科目。应交增值税的账务处理如下:当企业采购物资时,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费(应交增值税)—进项税额”,按...
应交税费
-未
交增值税
科目的具体核算内容包括哪些?
答:
应交税费
-未
交增值税
科目的核算内容1、一般纳税人(非直流电气制造企业,商贸企业,火电公司)的处理(1)月末若计算出企业当月工作需要进行交纳土地增值税时,可以做以下分录:借:应付税款-应付增值税-转出未交增值税贷:应交税费--未交增值税(2)当月末计算出当月不需要交纳增值税(通常是借方余额发生的增...
应交税费应交增值税
已
交税金
是什么意思
答:
当月缴纳当月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款),缴纳时,
借记“应交税费—应交增值税(已交税金)”贷记“银行存款”
。应交税费是到目前为止应交未交的税费,其余额反映为本月及以前期间应交未交的税费金额。已交税费是到目前为止已经交纳的税费,其本月数反映为本月已交纳金额,合计数反映...
增值税
为什么有些可以计入
应交税费
中去 请
举例
告诉我一般什么要计入应交...
答:
售价120万,不含税,成本100万,款项未收 借:应收账款 140.4 贷:主营业务收入 120
应交税费
——
应交增值税
(销项税额)20.4 本月应交的增值税=20.4-17=3.4 这个就是增值税可以抵扣的情形。
应交税费
已
交税金
是什么意思
答:
当月缴纳当月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款),缴纳时,借记“
应交税费
—
应交增值税
(已
交税金
)”贷记“银行存款”。应交税费是到目前为止应交未交的税费,其余额反映为本月及以前期间应交未交的税费金额。已交税费是到目前为止已经交纳的税费,其本月数反映为本月已交纳金额,合计数反映...
这个题第(8)步
应交税费
-
应交增值税
(转出多交增值税)怎么算出29251?
答:
多交的增值税不需要处理 假设下月实现增值税15元,帐务处理为:借:
应交税费
-
应交增值税
(转出未交增值税)15 贷:应交税费-未交增值税 15 这时“应交税费-未交增值税”贷方余额为14元,也就是应该缴纳增值税14元,缴税时:借:应交税费-未交增值税14 贷:银行存款 14 帐平了。
增值税应交税费
怎么算
答:
1、如果企业属于小规模纳税人,应纳
增值税
额=含税销售额÷(1+征收率)×征收率;2、如果企业属于一般纳税人,应纳增值税额=销项税额-进项税额;销项税额=不含税销售额×适用税率;不含税销售额=含税销售额÷(1+适用税率);3、如果企业属于小规模纳税人企业,或者是一般纳税人企业选择简易征收方式,...
已
交增值税
和未交增值税怎么核算
答:
举例
说明如下(假定下列
例子
均是独立的,并且无期初余额):①若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录:借:
应交税费
――
应交增值税
(转出未交增值税) 20 贷:应交税费――未交增值税 20 ②若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元,则...
应交税费
-
应交增值税
的处理怎么做
答:
借:库存商品,
应交税费
—
应交增值税
(进项税额),贷:银行存款,销售商品,借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额),同时结转销售成本,借:主营业务成本,贷:库存商品。月末结相关收入和成本,借:主营业务收入,贷:本年利润,借:本年利润,贷:主营业务成本。月底...
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应纳增值税
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