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年末要调整往来科目
审计中哪些情况
往来科目
应该
调整
答:
有负数的情况
往来科目
应该
调整
。具体来说就是指应收预收、应付预付、其他应收其他应付,这样是为了更真实的反应公司的情况。像因为业务少,不设置预收,仅在应收账款科目反应,意思是应收的贷方余额表示预收,是债务,那么应该将其重分类到预收。如:A公司期末应收账款100万,具体明细:甲70万,乙50万,丙...
审计中哪些情况
往来科目
应该
调整
答:
首先,
往来科目
,有负数的
需要
重分类,就是应收预收、应付预付、其他应收其他应付,这样是为了更真实的反应公司的情况。像你说的那种因为业务少,不设置预收,仅在应收账款科目反应,意思是应收的贷方余额表示预收,是债务,那么你应该将其重分类到预收。如:A公司期末应收账款100万,具体明细:甲70万,乙...
上年度挂错
往来
如何
调整
答:
企业在入账的时候,如果挂错了
往来
款项,在下一年度的时候,如果不涉及到以前年度损益类的
科目
,可以直接进行
调整
,比如企业购买了原材料,计入了原材料和应付账款科目,企业在挂应付账款科目时候,挂错到别的客户,你今年只需要借:应付账款—A公司,贷:应付账款—B公司就可以了。
往来调整
是什么
科目
答:
往来调整
是会计
科目
。在会计领域,往来调整是指对企业的往来账款进行调整的会计科目。具体涵盖以下几个方面:一、往来账款的概念 往来账款是企业在经营过程中与其他企业或个人因购销商品、提供或接受劳务等产生的债务和债权关系。这些账款在企业的资产负债表上表现为应收款项和应付款项。二、往来调整的重要...
往来科目
(应付账款、其他应付款)可以跨年调帐吗?
答:
可以跨年调。只要不涉及损益类
科目
,和不跨年调账做一样的分录,如:借:应付账款 贷:银行存款 如果涉及损益类科目,要将损益类科目替换成以前年度损益,如:借:以前年度损益 贷:应付账款
年底
修改用友NC会计
科目
的注意事项
答:
修改会计科目后还需要检查的地方 IUFO报表公式 三大报表设置的一般都是一级科目,只要一级科目没有调整,基本上不
需要调整
报表公式。要注意应收应付、其他应收应付这几个
往来科目
是否设置了重分类公式,如果设置了重分类科目,就可能会使用下级科目来设置公式,就需要对应调整报表公式。还要注意坏账准备类科目...
六大
往来科目
重分类
答:
六大
往来科目
重分类如下:往来款,就是常说的六大往来:应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款。对于往来款的对冲和重分类,在做审计
调整
时,主要分为三类审计调整:1、往来款对于同一家单位资产负债类同时挂账,
需要
进行对冲;2、往来款单个科目期末余额为负数,需要进行重分类;...
报表
往来
项目如何重分类加减
调整
?
答:
重分类一般是指会计报表的重分类。它只要求调表不调账,即不
调整
明细账和总账,只调整报表中对应项目金额。具体说来,会计人员在填制报表时,应先对账上各类
往来
明细
科目
进行梳理,根据会计明细科目的期末余额(非总账余额(净值)),当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时,这时不再是债权而是一种债务,应...
以前年度会计
科目
错误如何更正
答:
如果是
往来科目
,直接
调整
该科目就好,然后手工调整年初数。如果是涉及到损益的科目,就比较麻烦,通常
需要
经过以前年度损益调整这个科目中转一下,比如是补记以前年度费用的,借:以前年度损益调整,贷:银行存款。然后,借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。
审计,调整期初,期末也
要调整
吗
答:
审计调整期初,期末也要调整的,这是会计记账平衡原理决定的,会计记账平衡原理也叫会计记账“四柱”,即,期初余额 + 本期增加 - 本期减少 = 期末余额 从上述公式看出,如果期初调整、本期加或减不变,期末当然
需要调整
,例如:期初原来是15万元调整到20万元 ,本期不变,期末也得是20万元 ...
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