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年报补交企业所得税怎么做账
企业所得税
汇算清缴
补缴
的会计分录
怎么
做?
答:
(1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税
(2)缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 注:(1)如果调整了以前年度损益,在报送年报财务报表时需要同时调整本年度资产负债表“应交税费”、“盈余公积”和“未分配利润”的年初数。(2...
年报
的
企业所得税
的账
怎么
做?
答:
汇算清缴补缴的所得税属于上年度税金,应通过“利润分配"核算
。\x0d\x0a借:利润分配-未分配利润\x0d\x0a贷:应交税金\x0d\x0a交税时\x0d\x0a借:应交税金\x0d\x0a贷:银行存款
年报
时
补缴
的
所得税怎么
做分录啊
答:
借:应交税费-
企业所得税
贷:银行存款
年报
的
企业所得税怎么做账
?
答:
1、计提时:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 2、缴纳时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则等...
年报
的
企业所得税怎么做账
?
答:
预缴的所得税,当以后有利润的时候可以扣抵,目前应作为递延资产入账。
借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行(现金);借:递延资产-递延所得税
,贷:应交税金-应交企业所得税。《企业所得税法》第五十四条规定:企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并...
年报
补交
所得税
分录
如何
写
答:
1、确认
补缴企业所得税
税额:借:所得税费用,贷:应交税费—应交企业所得税,2、缴纳企业所得税时:借:应交税费—应交企业所得税,贷:银行存款,二、执行小企业会计准则的企业,账务处理可参考:1、确认补税金额:借:所得税费用(补税金额),贷:应交税费—应交企业所得税(补税金额),2...
年报
做好后,需要补交
所得税
5000元,并且这个月的银行扣款单已给我了...
答:
1、调整上年
所得税
:借:以前年度损益调整 5000 贷:应交税费-应交所得税 5000 2、交纳所得税:借:应交税费-应交所得税 5000 贷:银行存款 5000 3、结转损益调整:借:利润分配-未分配利润 5000 贷:以前年度损益调整 5000 4、按比例调整提取的盈余公积金:借:盈余公积 贷:利润分配-未...
年报
的
企业所得税怎么做账
?
答:
1、进入到所在地的地税网站 2、点击企业所得税年度申报 3、导出企业所得税年报的电子档样版 4、根据汇算清缴的报告进行填写 5、填写完毕后,将电子档导入申报即可完成。企业所得税年报的分录:借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-企业所得税
借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
...
企业所得税年报
调增调减
如何
写会计分录?
答:
一、如果是调整以前年度多交所得税:1、调整多交所得税税款分录 借:应交税费-应交
企业所得税
贷:以前年度损益调整 2、结转未分配利润分录 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 二、如果是调整以前年度少交所得税:1、补交所得税税款分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交...
补交调增的
企业所得税
会计分录
怎么
做
答:
1、缴纳滞纳金分录借:营业外支出贷:银行存款等2、
所得税
分录(1)补交所得税时借:应交税金--所得税贷:银行存款等(2)补提08年所得税时借:以前年度损益调整贷:应交税金--所得税(3)结转时借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 ...
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