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小规模纳税人补缴增值税
小规模纳税人补缴
上季度
增值税
该如何做账务处理
答:
补交上季度为上年度的
增值税
:计提时:借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交增值税结转以前年度损益调整:借:未分配利润贷:以前年度损益调整支付时:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款。补交上季度为本年度的增值税:计提时:借:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税支付时。法律分析如果流量...
小规模纳税人
季度中间变为一般纳税人导致多交
增值税
,如何补计提增值税...
答:
小规模纳税人
季度中间变为一般纳税人导致多交
增值税
,增值税只要贷记应交增值税-未交增值税就可以了。
小规模纳税人
怎么补申报
增值税
答:
已过了申报期,只能到税局或者电子税务局补报了,尽早补报,主动补报的处罚要低于被税务局发现后提醒
。罚款应该是20元一天,如果税额为零,不存在滞纳金,小规模纳税人逾期报税的话,由税务机关责令限期改正,可处以2千元以下的罚款,情节严重的,可处以2千元以上1万元以下的罚款。需要去税务大厅补缴罚款,早点...
小规模纳税人补缴
上季度
增值税
该如何做账务处理
答:
1、补交上季度为上年度的
增值税
:计提时:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 结转以前年度损益调整:借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 支付时:借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 2、补交上季度为本年度的增值税:计提时:借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 支付时...
请大家帮忙:我公司是一家
小规模纳税人
,去年销售发票有没入账的,今年补...
答:
我来回答这个问题:你们发现去年的销售发票没有入帐,今年又补了
增值税
,从税务角度来讲,实际上是
补缴
去年年的增值税,首先,账务应在“以前年度损益调整”科目反映。在申报表的处理方面,因为你企业是
小规模纳税人
,需填报《增值税纳税申报表》(适用于小规模纳税人)进行申报补税。补税的帐务处理如下:...
小规模纳税人
这个月
增值税
少交了,下个月补上可以吗?这个月还没过申报...
答:
金额不是很大,在下月补上即可,比较省事。如果还没过申报期,可以重新申报(补充申报),不需要缴纳滞纳金。
小规模纳税人
超标认定后查补收入应如何
补缴增值税
答:
应该按
小规模纳税人
适用的征收率计算
补缴增值税
。对此国家税务总局未有明确规定。参照 关于增值税小规模纳税人查补税款适用税率有关问题的通知 粤国税函(2008)270号 一、除国家税务总局另有规定外,无论税务机关是通过实施税务检查,开展纳税评估,还是纳税人自查补税,发现小规模纳税人隐瞒销售收入或漏报...
小规模纳税人
确认季度减免
增值税
年终超120万元还用补交吗?
答:
小规模纳税人
发生
增值税
应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元的一般...
小规模纳税人
如何补交去年漏报
增值税
,会挨罚款吗?请各路大侠指点.先谢...
答:
一般这种情况企业自已发现问题进行
补缴税
款,在形式上会有处罚的,但不会太重。借:以前年度损溢调整-应交税金(
增值税
)贷:应交税费-应交增值税 缴纳时 借:应交税费-应交增值税等 营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 借:利润分配 贷:以前年度损溢调整-应交税金(增值税)以上,仅供参考!
小规模纳税人补缴
上季度
增值税
该如何做账务处理
答:
补交上年
增值税
借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交增值税 结转:借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 支付税金:借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款 补上月按销售收入,2009年是按收入额计算,公式如下:[收入金额/(1+3%)]*3 计算的金额分录:借:产品销售收入(指税金含收入类...
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