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小规模纳税人月底账务处理
月底
增值税
账务处理
怎么做?
答:
月底
增值税
账务处理
怎么做?
月末
企业缴纳增值税时,应将待缴纳增值税计入"应交税费--未交增值税"科目,具体账务处理为:如果是
小规模纳税人
(1)销售时借:银行存款等贷:主营业务收入贷:应交税金--应交增值税(2)缴纳时借:应交税金--应交增值税贷:银行存款等如果是一般纳税人(1)应交增值税=销项税额-...
可不可以帮我把
小规模纳税人月底
要做什么说详细点啊?
答:
小规模纳税人月底
主要的
账务处理
如下:1、计提当月的城建税和教育费附加等地方附加税收,下个月初申报缴纳 借:营业税金及附加 贷:应交税费——城建税 应交税费——教育费附加等 城建税按照你销售产生的增值税额的7%(城市),5%城镇或者1%(其他地区)征税;教育费附加按照增值税额的3%征收。具体的...
小规模纳税人月末
计提增值税怎么
做账
?税率是多少?
答:
小规模纳税人月末
如何计提应交增值税?用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额借:应交税费—应交增值税(转出末交增值税)贷:应交税金费-未交增值税借:税金及附加贷:应交税费-应交城建税(增值税额乘以7%等于应交城建税)贷:应交税费-教育费附加(税率3%)贷:应交税费-地方教育...
小规模纳税人
的
账务处理
答:
一、
账务处理
:1、确认收入 借:应收账款 10000 贷:主营业务收入 9708.74 应交税金-应交增值税 291.26 借:营业税金及附加 29.13 贷:应交税金-应交城市建设税 20.39 2、购入材料 借:原材料 7000 贷:应付账款 7000 3、支出费用 借:营业(销售)费用(或管理费用 或财务费用) 2000 ...
小规模纳税人
增值税结转
账务处理
是什么?
答:
年销售额在规定标准以下且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人即为
小规模纳税人
,小规模纳税人对缴纳的增值税进行结转处理时,该如何做
账务处理
?小规模纳税人增值税结转的会计分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 借:银行存款 贷:主营业务收入 借:...
小规模纳税人
做帐的一般流程是什么?
答:
小规模纳税人
的
做账
流程:1、根据所取得的外来原始凭证以及自制原始凭证进行审核,审核无误后编制记账凭证。2、根据所编制的记账凭证登记各种明细分类账。3、
月末
对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总分类账。4、完成企业的结账、对账工作,保证企业账证相符、账账相符、账实相符。5、编制...
请问
小规模纳税人
在国税局开了专业发票,
月底账务
怎么
处理
答:
应交税金-应交增值税 二、再计提税金 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 三、最后根据缴税的税票 借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款 四、因为是
小规模纳税人
,那么即使代开的专用发票也是不能抵扣的,所以就不能记“进项税金”或者“销项税金”。其他的...
小规模纳税人账务处理
答:
小规模纳税人做账
流程包含哪些 总的来说,小规模做账的流程具体有以下几点: 1.审核原始凭证,编制记账凭证:会计根据出纳转过来的原始凭证进行相关审核,确认没有错误以后进行编制记账凭证的工作; 2.根据记账凭证登记明细分类账; 3.
月末
作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇...
我公司是一家
小规模纳税人
,请问应交税费—应交增值税如何结转?
答:
小规模纳税人
的
账务处理
比较简单,只需要设置"应交税费-应交增值税"来进行账务核算即可。如果是季报,
月末
不需要结转。如果季末销售额超不过45万元,则免征增值税,则故月(季)末也不需要进行结转,那么需要结转到"营业外收入"。借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-政府补贴收入 如果季末销售额超过...
小规模纳税人
企业所得税的
账务处理
?
答:
账务处理
1.采购等业务员的账务处理
小规模纳税人
购买物资、服务、无形资产或不动产,取得增值税专用发票上注明的增值税应计入相关成本费用或资产,不通过“应交税费——应交增值税”科目核算。2.销售业务的账务处理 (1)小规模纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务 无形资产或不动产,应当按照应收...
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